Ya sea que entregues comida con Por Dash, conduciendo para Uber, o hacer que cualquier otro tipo de aplicación de conciertos funcione, es importante entender cómo funcionan los códigos del NAICS. Pueden afectar la cantidad que puede deducir, y garantizar su uso adecuado puede ayudar a prevenir las auditorías.
Con todo esto en mente, los códigos del NAICS no tienen por qué ser complicados. Esta guía le brindará todo lo que necesita saber sobre los códigos de actividad empresarial para los trabajadores de la economía colaborativa.
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¿Qué son los códigos de actividad empresarial del NAICS?
Los códigos NAICS (Sistema de Clasificación Industrial de América del Norte) son códigos estandarizados de seis dígitos que utiliza el gobierno para clasificar las empresas. Cada código representa una actividad empresarial específica.
Cuando presenta sus impuestos como trabajador por cuenta propia, el IRS le exige que elija el código que mejor describa su actividad comercial principal.
Los códigos ayudan al IRS a administrar y revisar los datos tributarios de diferentes industrias. Con ellos, pueden comparar tus ingresos y gastos declarados con los de otros empleados en sectores laborales similares, lo que ayuda a identificar patrones inusuales que podrían provocar una revisión o auditoría.
Por qué los trabajadores subcontratados deberían preocuparse por los códigos del NAICS
La selección del código NAICS correcto afecta directamente a sus deducciones fiscales. Dado que las personas que trabajan por encargo a menudo pueden deducir miles de dólares de sus impuestos, es fundamental asegurarse de que están haciendo todo bien.
Se espera que un conductor de viajes compartidos, por ejemplo, incurra en importantes gastos relacionados con el vehículo, mientras que alguien que trabaja desde casa reclamaría más costos relacionados con la oficina en casa.
El código NAICS seleccionado ayuda al IRS a determinar qué es razonable para su línea de trabajo. Que un conductor de DoorDash reclame 12 000$ en gastos de vehículo sería menos inusual que un diseñador gráfico que reclame la misma cantidad.
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Si eliges un código incorrecto, es probable que el IRS no inicie de inmediato una auditoría, pero puede aumentar el escrutinio si tus gastos parecen estar exageradamente fuera de línea con la actividad empresarial que has elegido. Seleccionar el NAICS correcto puede minimizar estos riesgos.
Códigos de actividad empresarial del NAICS para trabajos de economía colaborativa
Controladores de viajes compartidos
Si conduces para una aplicación de viajes compartidos como Uber o Lyft, tu código NAICS es 485300 - Servicio de taxis y limusinas.
El IRS considera que el transporte compartido funciona lo suficientemente cerca de los servicios de taxi tradicionales como para asignarles el mismo código. Algunos programas de impuestos mayo sugiera un código alternativo como 485999 (Todos los demás transportes terrestres y de tránsito de pasajeros), pero lo más probable es que prefiera usar 485300.
Si bien esto se ha convertido en el estándar para los viajes compartidos, consulta siempre con un profesional de impuestos si tienes alguna duda.
Entrega de comida
Para los trabajadores de reparto de comida que utilizan aplicaciones como Por Dash, Uber Eats, o GrubHub, el código NAICS adecuado para usted es 492000 - Correos y mensajeros.
Este código está relacionado con el transporte local de cualquier cosa que no sea de personas. Obtendrás beneficios relacionados con el vehículo similares a los de los conductores de viajes compartidos, pero la distinción entre transportar personas y mercancías es importante (suponemos).
Entrega de paquetes
Si entregas paquetes u otros productos a través de un servicio como Amazon Flex o Walmart Spark, querrás usar 492000 - Correos y mensajeros también.
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Al igual que con la entrega de alimentos, este tipo de trabajo implicaba el transporte local de mercancías, por lo que se utilizaría el mismo código.
Entrega de comestibles
Aquellos que hacen entregas de comestibles con aplicaciones como Instacart o Envío también usará código 492000 - Correos y mensajeros.
Como esta línea de trabajo también implica el transporte de mercancías dentro de un ámbito local, este será el código a utilizar.
Servicios de artesanía y hogar
Si haces trabajos manuales, como reparaciones en el hogar, con una aplicación como Thumbtack, TaskRabbit o Angi, querrás usar 812990 - Todos los demás servicios personales.
Esto es como un código general que cubre varios trabajos y actividades de servicio personal que no están cubiertos por una categorización más específica.
Sin embargo, es posible que aún encuentres algo más específico, especialmente si realizas un tipo exclusivo de actividad de servicio a domicilio. Por ejemplo, si ofreces principalmente servicios de limpieza, es probable que prefieras utilizar 561720 (Servicios de limpieza) en su lugar.
Códigos NAICS de otros tipos de economía colaborativa o trabajo autónomo relacionado
Estos son algunos códigos NAICS adicionales rápidos para las formas comunes de trabajo de un propietario único.
- Servicios de alquiler de vehículos (como Turo): 532112 - Alquiler y arrendamiento de equipos automotrices
- Alquileres de casas de familia a corto plazo (como Airbnb o VRBO): 721110 - Hoteles y moteles
- Cuidado de mascotas (como Wag! o Rover): 812910 - Servicios de cuidado de mascotas (excepto veterinarios)
- Escritura independiente: 711510 - Artistas, escritores e intérpretes independientes
- Programación: 541511 - Servicios personalizados de programación informática
- Bienes inmuebles: 531210 - Oficinas de agentes y corredores inmobiliarios
- Fotografía: 541921 - Estudios fotográficos, Retrato
- Diseño gráfico: 541430 - Servicios de diseño gráfico
- Servicios de patio - 561730 - Servicios de jardinería
Cómo elegir el código NAICS correcto
Para elegir el código NAICS correcto, primero debe determinar qué es lo que genera la mayoría de sus ingresos. Por ejemplo, si conduces tanto viajes compartidos con Uber como comida a domicilio con DoorDash, pero ganas el 75% de tus ingresos únicamente con viajes compartidos, usarás el código de viaje compartido (485300).
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Sin embargo, si opera dos negocios claramente diferentes, es posible que desee completar formularios del Anexo C por separado. Por ejemplo, un conductor de DoorDash que también alquila una propiedad en Airbnb probablemente rellene dos formularios distintos con códigos NAICS diferentes.
Si no estás seguro, te recomendamos que consultes la página oficial Sitio web del NAICS o el Documentación oficial del IRS. El El sitio del NAICS ofrece una base de datos con capacidad de búsqueda que se pueden filtrar por palabras clave relacionadas con las actividades de su empresa.
Y como siempre, consultar con un profesional de impuestos es una opción que recomendamos encarecidamente si alguna vez no estás seguro.
Errores comunes que se deben evitar al seleccionar los códigos NAICS
Evite usar códigos anticuados o incorrectos. Compruebe siempre que su código describa adecuadamente su actividad empresarial.
Además, comprueba la documentación oficial del gobierno para asegurarte de que los códigos no hayan cambiado desde la última vez que presentaste tu declaración de impuestos.
También debes evitar mezclar actividades personales y empresariales. Estos códigos solo están relacionados con las cosas que haces por motivos comerciales.
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Preguntas frecuentes sobre el código NAICS
P: ¿Qué sucede si uso un código NAICS incorrecto en mi declaración de impuestos?
R: Si bien el uso de un código incorrecto no implica automáticamente ninguna penalización ni significa que tu devolución vaya a ser rechazada, debes editar tu devolución con el código correcto para evitar cualquier posibilidad de que la examinen.
P: ¿El uso de un código NAICS incorrecto afectará mis deducciones?
R: Sus códigos no limitan lo que puede deducir, pero usar un código incorrecto puede hacer que ciertas deducciones parezcan inusuales para el IRS, lo que puede aumentar el riesgo de una auditoría.
P: ¿Puedo cambiar mi código NAICS de un año a otro?
R: Si la actividad empresarial principal de la que obtiene ingresos cambia, puede cambiar su código. Por ejemplo, si antes conducías para Uber, pero ahora haces entregas principalmente para DoorDash, deberías actualizar tu código del 485300 al 492000.
P: ¿Qué pasa si ninguno de los códigos del NAICS se ajusta a mi trabajo?
R: Debes hacer todo lo posible para encontrar el código correcto. Intente utilizar la base de datos con capacidad de búsqueda del sitio web oficial del NAICS para encontrar su código. Sin embargo, si aún no puede encontrar uno, puede usar un código como 812990 - Todos los demás servicios personales.
Códigos NAICS de Gig Economy: en conclusión
Seleccionar el código NAICS correcto es una parte importante para declarar con precisión los ingresos de la economía colaborativa en sus impuestos. Puede ayudarle a evitar las auditorías y a establecer el contexto de los gastos de su empresa.
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Para los trabajadores por encargo relacionados con el transporte, la industria se ha decantado en gran medida por unas cuantas clasificaciones estándar: 485 300 para los conductores de viajes compartidos y 49 000 para los servicios locales de entrega de mercancías. Si te dedicas a estos sectores, ¡también deberías hacer un seguimiento de tus millas, ya que es una excelente manera de maximizar tus deducciones fiscales!
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