Para muchos propietarios de negocios y personas que trabajan por cuenta propia, la compra de un vehículo puede ser un gasto importante. Afortunadamente, el IRS ofrece varias maneras de deducir de sus impuestos el costo de un automóvil usado con fines comerciales, lo que podría ahorrarle miles de dólares.
Comprender estas deducciones puede ayudarlo a maximizar sus beneficios tributarios y a tomar decisiones informadas sobre la compra de vehículos. Este artículo lo guiará a través de los aspectos básicos para incluir en sus impuestos la compra de un automóvil.
Relacionado: Cómo deducir la depreciación del vehículo en sus impuestos
¿Quién puede cancelar la compra de un automóvil?
La posibilidad de incluir la compra de un automóvil en sus impuestos se aplica principalmente a los propietarios de negocios, las personas que trabajan por cuenta propia y los contratistas independientes. Para calificar, debe usar el vehículo para fines comerciales, y el monto de la deducción depende del porcentaje de uso comercial.
Por lo general, debes usar el vehículo más del 50% del tiempo para que las empresas soliciten deducciones significativas. Es importante tener en cuenta que los empleados habituales que utilizan sus vehículos personales para trabajar no suelen poder deducir las compras de vehículos, ya que Ley de recortes de impuestos y empleos de 2017 eliminó esta deducción para la mayoría de los empleados.
Métodos para deducir la compra de un automóvil
El IRS proporciona varios métodos para deducir el costo de un vehículo utilizado para negocios. El Deducción de la sección 179 es un incentivo valioso para las pequeñas y medianas empresas, ya que les permite deducir una gran parte del costo del vehículo en el año de la compra, sujeto a ciertos límites.
La depreciación adicional es otra opción, que permite una depreciación adicional en el primer año además de la deducción de la Sección 179. Es importante tener en cuenta que la depreciación de las bonificaciones del 100% se está eliminando gradualmente.
El cronograma es el siguiente: 80% para las propiedades puestas en servicio en 2023, 60% en 2024, 40% en 2025, 20% en 2026 y eliminación completa para 2027. En el caso de los vehículos que no cumplan los requisitos de la Sección 179 o si decides no utilizarla, puedes seguir deduciendo el costo mediante una depreciación regular durante varios años.
Relacionado: Guía de deducción de impuestos por millas para trabajadores autónomos
Limitaciones en las deducciones por compra de vehículos
Si bien el código tributario permite deducciones generosas, hay limitaciones que debe tener en cuenta. El IRS impone «límites para automóviles de lujo» que limitan la cantidad que puede deducir cada año, independientemente del costo real del vehículo.
Para vehículos de pasajeros puestos en servicio en 2024, la deducción máxima de la Sección 179 está limitada a 12.400 dólares. Si se aplica una depreciación adicional, es posible que esté disponible una deducción adicional, sujeta a límites específicos.
El peso del vehículo es otro factor; los automóviles y los SUV pequeños están sujetos a límites más estrictos que los vehículos más grandes que pesan más de 6,000 libras. Además, tu deducción está limitada por tu porcentaje de uso comercial: si utilizas el vehículo en un 60% para fines comerciales, solo puedes deducir el 60% del monto elegible.
Consideraciones especiales para vehículos eléctricos
Los propietarios de negocios que compren vehículos eléctricos pueden calificar para recibir incentivos fiscales adicionales más allá de las deducciones de vehículos estándar. El crédito tributario puede reducir significativamente el costo efectivo de un vehículo eléctrico utilizado con fines comerciales.
A partir de 2024, el Crédito tributario para vehículos limpios ofrece hasta $7,500 para vehículos eléctricos nuevos y hasta $4,000 para vehículos eléctricos usados, sujeto a requisitos específicos, incluidos los límites de ingresos y los precios de los vehículos
Sin embargo, estos créditos tienen requisitos específicos con respecto al peso del vehículo, el fabricante y el lugar de ensamblaje.
Compras de vehículos nuevos frente a vehículos usados
Cuando se trata de deducciones fiscales, tanto los vehículos nuevos como los usados pueden calificar. Sin embargo, la cantidad que puede deducir puede variar según si el vehículo es nuevo o usado.
Tanto los vehículos nuevos como los usados pueden calificar para las deducciones de la Sección 179, siempre que cumplan con los criterios necesarios. Sin embargo, con la eliminación gradual de la depreciación adicional, la ventaja para los vehículos nuevos está disminuyendo.
Los vehículos usados, si bien siguen siendo elegibles para las deducciones, es posible que no califiquen para la depreciación adicional, pero aún pueden cancelarse mediante la Sección 179 o los métodos de depreciación regulares.
Financiamiento versus compra directa
El método de adquisición de su vehículo puede afectar su estrategia tributaria. Si financias el vehículo, es posible que puedas deducir los intereses pagados por el préstamo como gasto empresarial, además de las deducciones por depreciación.
Para calificar para las deducciones de intereses, el vehículo debe usarse más del 50% del tiempo para fines comerciales.
Una compra directa, si bien requiere más capital inicial, simplifica el proceso de deducción, ya que no es necesario calcular ni hacer un seguimiento de los pagos de intereses. Independientemente del método de compra que utilices, es fundamental mantener un registro detallado de todos los costos asociados con la adquisición y el uso del vehículo con fines comerciales.
Relacionado: Explicación del método de deducción estándar de millas frente a gastos reales
Mantenimiento de registros para las deducciones por compra de vehículos
El mantenimiento de registros precisos es crucial al solicitar las deducciones por la compra de un vehículo. Guarde toda la documentación relacionada con la compra, incluida la factura de venta, los acuerdos de financiación y los recibos de cualquier mejora o modificación.
El seguimiento del kilometraje de su empresa es igualmente importante, ya que determina el porcentaje de uso empresarial. Considera la posibilidad de utilizar una aplicación de seguimiento del kilometraje, como TripLog, para registrar automáticamente tus viajes y clasificarlos como viajes de negocios o personales, asegurándote de tener registros fiables a efectos fiscales.
Errores comunes que debe evitar al cancelar su automóvil como un gasto comercial
Un error común es sobreestimar el uso comercial de un vehículo. El IRS exige que el uso comercial se justifique con los registros adecuados que respalden la deducción.
El IRS examina minuciosamente las deducciones de vehículos, por lo que es importante que sea honesto y preciso en sus informes. Uso de un aplicación completa de seguimiento de millas y gastos como TripLog ¡puede ser una excelente manera de garantizar que todos sus registros se administren correctamente a la hora de pagar sus impuestos!
Otro error es malinterpretar las reglas de depreciación, particularmente en lo que respecta a los límites de los automóviles de lujo y la depreciación adicional. Estas reglas pueden ser complejas y cambiar periódicamente, por lo que es aconsejable consultar con un profesional de impuestos o mantenerse actualizado sobre las regulaciones actuales para garantizar su cumplimiento y maximizar sus deducciones.
Relacionado: 3 razones por las que su pequeña empresa necesita un contador
Implicaciones fiscales a largo plazo de cancelar su automóvil para negocios
Al cancelar la compra de un vehículo, es importante tener en cuenta las implicaciones fiscales a largo plazo. Las deducciones por depreciación continúan durante varios años después de la compra, lo que afectará tu situación tributaria en los próximos años.
Si vendes el vehículo más adelante, es posible que tengas que recuperar parte de la depreciación como ingreso, especialmente si lo vendes por más de su valor depreciado. Entender estos efectos a largo plazo puede ayudarte a tomar decisiones informadas sobre cuándo reemplazar tu vehículo comercial.
Incluir la compra de un automóvil en sus impuestos: conclusión
Incluir la compra de un automóvil en sus impuestos puede brindar importantes beneficios financieros a los propietarios de negocios y a las personas que trabajan por cuenta propia. Al comprender los métodos de deducción, las limitaciones y los requisitos de mantenimiento de registros disponibles, puede maximizar sus ahorros tributarios sin dejar de cumplir con las regulaciones del IRS.
Descarga TripLog en iOS o Android ¡hoy para rastrear fácilmente el kilometraje de su vehículo y otros gastos comerciales deducibles!
