Pour de nombreux propriétaires d'entreprise et travailleurs indépendants, l'achat d'un véhicule peut représenter une dépense importante. Heureusement, l'IRS propose plusieurs moyens de déduire de vos impôts le coût d'une voiture utilisée à des fins professionnelles, ce qui pourrait vous faire économiser des milliers de dollars.
Comprendre ces déductions peut vous aider à maximiser vos avantages fiscaux et à prendre des décisions éclairées concernant l'achat de véhicules. Cet article vous expliquera les éléments essentiels de l'inscription d'un achat de voiture à vos impôts.
Connexe : Comment déduire la dépréciation d'un véhicule de vos impôts
Qui peut annuler l'achat d'une voiture ?
La possibilité de déduire l'achat d'une voiture de vos impôts s'applique principalement aux propriétaires d'entreprise, aux travailleurs indépendants et aux entrepreneurs indépendants. Pour être éligible, vous devez utiliser le véhicule à des fins professionnelles, le montant de la déduction dépendant du pourcentage d'utilisation professionnelle.
En règle générale, vous devez utiliser le véhicule plus de 50 % du temps à des fins professionnelles pour demander des déductions importantes. Il est important de noter que les employés réguliers qui utilisent leur véhicule personnel pour le travail ne peuvent généralement pas déduire les achats de véhicules, car Loi de 2017 sur les réductions d'impôts et l'emploi a supprimé cette déduction pour la plupart des employés.
Méthodes de déduction d'un achat de voiture
L'IRS propose plusieurs méthodes pour déduire le coût d'un véhicule utilisé à des fins professionnelles. Le Déduction prévue à l'article 179 constitue un incitatif précieux pour les petites et moyennes entreprises, leur permettant de déduire une grande partie du coût du véhicule l'année d'achat, sous réserve de certaines limites.
L'amortissement bonus est une autre option, qui permet un amortissement supplémentaire la première année en plus de la déduction prévue à l'article 179. Il est important de noter que l'amortissement bonus de 100 % est progressivement supprimé.
Le calendrier est le suivant : 80 % pour les propriétés mises en service en 2023, 60 % en 2024, 40 % en 2025, 20 % en 2026 et élimination complète d'ici 2027. Pour les véhicules qui ne sont pas éligibles à la section 179 ou si vous choisissez de ne pas l'utiliser, vous pouvez toujours en déduire le coût par le biais d'un amortissement régulier sur plusieurs années.
Connexe : Guide de déduction fiscale pour le kilométrage des travailleurs indépendants
Limitations relatives aux déductions pour l'achat d'un véhicule
Bien que le code des impôts autorise des déductions généreuses, il existe des limites à prendre en compte. L'IRS impose des « limites pour les voitures de luxe » qui plafonnent le montant que vous pouvez déduire chaque année, quel que soit le coût réel du véhicule.
Pour les véhicules particuliers mis en service en 2024, la déduction maximale prévue à l'article 179 est limitée à 12 400$. Si un amortissement bonus est appliqué, une déduction supplémentaire peut être disponible, sous réserve de limites spécifiques.
Le poids du véhicule est un autre facteur ; les voitures et les petits VUS sont soumis à des limites plus strictes que les gros véhicules pesant plus de 6 000 livres. De plus, votre déduction est limitée par votre pourcentage d'utilisation professionnelle : si vous utilisez le véhicule à 60 % à des fins professionnelles, vous ne pouvez déduire que 60 % du montant éligible.
Considérations spéciales pour les véhicules électriques
Les propriétaires d'entreprises qui achètent des véhicules électriques peuvent bénéficier d'incitations fiscales supplémentaires au-delà des déductions standard pour les véhicules. Le crédit d'impôt peut réduire considérablement le coût effectif d'un véhicule électrique utilisé à des fins professionnelles.
À compter de 2024, le Crédit d'impôt pour véhicules propres offre jusqu'à 7 500$ pour les véhicules électriques neufs et jusqu'à 4 000$ pour les véhicules électriques d'occasion, sous réserve d'exigences spécifiques, notamment des limites de revenus et des plafonds de prix des véhicules
Cependant, ces crédits comportent des exigences spécifiques concernant le poids du véhicule, le fabricant et le lieu d'assemblage.
Achats de véhicules neufs et d'occasion
En matière de déductions fiscales, les véhicules neufs et d'occasion peuvent être éligibles. Toutefois, le montant que vous pouvez déduire peut varier selon qu'il s'agit d'un véhicule neuf ou d'occasion.
Les véhicules neufs et d'occasion peuvent bénéficier des déductions prévues à l'article 179, à condition qu'ils répondent aux critères nécessaires. Cependant, avec l'élimination progressive de la prime d'amortissement, l'avantage pour les véhicules neufs diminue.
Les véhicules d'occasion, bien que toujours éligibles aux déductions, peuvent ne pas bénéficier de la prime d'amortissement, mais peuvent tout de même être amortis en vertu de la section 179 ou des méthodes d'amortissement habituelles.
Financement ou achat pur et simple
Le mode d'acquisition de votre véhicule peut avoir une incidence sur votre stratégie fiscale. Si vous financez le véhicule, vous pourriez être en mesure de déduire les intérêts payés sur le prêt à titre de dépense professionnelle, en plus des déductions pour amortissement.
Pour bénéficier des déductions d'intérêts, le véhicule doit être utilisé plus de 50 % du temps à des fins professionnelles.
Un achat pur et simple, tout en nécessitant un capital initial plus important, simplifie le processus de déduction car vous n'avez pas besoin de calculer et de suivre les paiements d'intérêts. Quel que soit votre mode d'achat, il est essentiel de conserver des registres détaillés de tous les coûts associés à l'acquisition et à l'utilisation du véhicule à des fins professionnelles.
Connexe : Explication de la méthode de déduction du kilométrage standard par rapport aux dépenses réelles
Tenue de registres pour les déductions pour l'achat d'un véhicule
Il est essentiel de tenir des registres précis lorsque vous demandez des déductions pour l'achat d'un véhicule. Conservez tous les documents relatifs à l'achat, y compris l'acte de vente, les conventions de financement et les reçus pour toute amélioration ou modification.
Le suivi du kilométrage parcouru par votre entreprise est tout aussi important, car il détermine le pourcentage d'utilisation professionnelle. Envisagez d'utiliser une application de suivi du kilométrage telle que TripLog pour enregistrer automatiquement vos déplacements et les classer comme professionnels ou personnels, afin de disposer de dossiers fiables à des fins fiscales.
Erreurs courantes à éviter lorsque vous inscrivez votre voiture en tant que dépense professionnelle
Une erreur courante consiste à surestimer l'utilisation professionnelle d'un véhicule. L'IRS exige que l'utilisation commerciale soit justifiée par des documents adéquats à l'appui de la déduction.
L'IRS examine de près les déductions relatives aux véhicules. Il est donc important d'être honnête et précis dans vos rapports. À l'aide d'un application complète de suivi des kilomètres et des dépenses comme TripLog peut être un excellent moyen de vous assurer que tous vos dossiers sont bien gérés au moment des impôts !
Une autre erreur consiste à mal comprendre les règles d'amortissement, en particulier en ce qui concerne les limites des véhicules de luxe et les bonus d'amortissement. Ces règles peuvent être complexes et changer périodiquement. Il est donc judicieux de consulter un professionnel de la fiscalité ou de vous tenir au courant de la réglementation en vigueur afin de garantir la conformité et de maximiser vos déductions.
Connexe : 3 raisons pour lesquelles votre petite entreprise a besoin d'un comptable
Implications fiscales à long terme de la radiation de votre voiture pour affaires
Lorsque vous annulez l'achat d'un véhicule, il est important de prendre en compte les implications fiscales à long terme. Les déductions pour amortissement sont maintenues pendant plusieurs années après l'achat, ce qui aura une incidence sur votre situation fiscale pour les années à venir.
Si vous vendez le véhicule plus tard, vous devrez peut-être récupérer une partie de l'amortissement sous forme de revenu, en particulier si vous le vendez à un prix supérieur à sa valeur d'amortissement. Comprendre ces effets à long terme peut vous aider à prendre des décisions éclairées quant au moment de remplacer votre véhicule professionnel.
Déclarer l'achat d'une voiture sur vos impôts : conclusion
L'inscription de l'achat d'une voiture sur vos impôts peut apporter des avantages financiers importants aux propriétaires d'entreprise et aux travailleurs indépendants. En comprenant les méthodes de déduction disponibles, les limites et les exigences en matière de tenue de registres, vous pouvez maximiser vos économies d'impôts tout en restant en conformité avec les réglementations de l'IRS.
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