Cada año, el IRS publica su tarifa estándar de millas, una tarifa por milla que las personas y las empresas pueden usar para calcular las deducciones o reembolsos de impuestos por el uso comercial de sus vehículos personales.
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Esta tarifa está diseñada para servir como una manera fácil de contabilizar los gastos del vehículo, como gasolina, mantenimiento, seguro y depreciación. En lugar de hacer un seguimiento minucioso de cada uno de los costos de forma individual, el IRS lleva a cabo un estudio anual para determinar los diversos costos asociados con la propiedad y la operación de un automóvil.
Por lo general, la tasa de kilometraje aumenta una vez al año, aunque en ocasiones ha disminuido. Además, se han producido aumentos poco frecuentes a mediados de año. Ya sea que sea propietario de una empresa, trabaje por cuenta propia o administre una fuerza laboral móvil, comprender las tendencias relacionadas con los cambios en las tarifas puede ayudarlo a obtener mejores resultados.
Historial reciente de tarifas por millaje del IRS (2015 - 2025)
Cambios notables en la tasa de kilometraje en los últimos 10 años
2015 - 2017 fue un período en el que la tasa de millaje disminuyó de manera constante, pasando de 57,5 centavos por milla en 2015 a 54 en 2016 y a 53,5 en 2017.
2018 vio aumentar la tasa de kilometraje en un centavo hasta alcanzar los 54,5.
2019 experimentó uno de los mayores saltos de la historia reciente, con un aumento de 3,5 a 58 centavos por milla.
2020 y 2021 fue otro período en el que la tasa de kilometraje disminuyó, cayendo a 57,5 y luego a 56 centavos por milla, respectivamente. La pandemia de la COVID-19 se tradujo en una reducción de los viajes, lo que probablemente contribuyó a la reducción de las tarifas.
2022 provocó un aumento en la tasa, pasando de 2,5 a 58,5 centavos por milla. Sin embargo, lo más notable de ese año fue el extremadamente raro aumento a mediados de año, que aumentó otros 4 centavos hasta alcanzar los 62.5 centavos por milla en julio de ese año.
La inflación alcanzó su tasa más alta en décadas, lo que, junto con el aumento de los costos de combustible, dio lugar a la rara decisión de emitir un aumento en la tasa de kilometraje a mediados de año.
Algunos de estos problemas persistieron en 2023, donde la tarifa estándar por kilometraje se incrementó a 65,5 centavos por milla. Además del aumento registrado a mediados de 2008, este aumento interanual de 7 centavos por milla es el mayor salto desde que el IRS comenzó a emitir recomendaciones sobre tarifas estándar por millaje.
Las cosas se habían estabilizado por 2024, que registró un aumento de solo 1.5 centavos por milla, lo que elevó la tarifa a 67 centavos por milla, el aumento más pequeño desde 2017-2018.
Finalmente, en 2025, la tarifa aumentó otros 3 centavos por milla a 70, probablemente como resultado de que los costos de mantenimiento y combustible de los vehículos siguen aumentando.
Cambios totales en las tarifas de millas del IRS (1997-2025)
Estas son las tarifas de millaje en centavos por milla desde 1997:
Por qué el IRS ajusta la tarifa estándar de millas
Cada año, el IRS revisa y estima los costos fijos y variables de poseer y operar un vehículo. Según cuánto aumenten o disminuyan estos costos, el IRS aumentará o disminuirá la tasa en consecuencia.
Costos fijos considerados al seleccionar la tarifa de millaje
- Depreciación de vehículos
- Primas de seguro
- Tarifas de registro y licencia
- Pagos de intereses o arrendamiento de préstamos de vehículos
Costos variables considerados al seleccionar la tarifa de millaje
- Precios del combustible
- Mantenimiento y reparaciones
- Sustituciones de neumáticos
- Cambios de aceite y servicio de rutina
El IRS generalmente anuncia el cambio de tasa cada diciembre para el próximo año. Sin embargo, ha habido casos excepcionales en los que eventos importantes pueden provocar ajustes a mediados de año.
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Estos son los casos en los que el IRS ajustó la tasa de millas a mediados de año y los motivos por los que pueden haber ocurrido:
- 2022: Altos costos de inflación y combustible
- 2011: Las tensiones mundiales afectan a los precios del petróleo
- 2008: Impacto de la crisis financiera
- 2005: El efecto del huracán Katrina en el suministro de combustible
Quién puede usar la tasa de millas del IRS (y cómo)
Según su situación, la tarifa de millas estándar del IRS puede afectarlo de manera diferente.
Personas que trabajan por cuenta propia y propietarios de empresas
Si es propietario único y usa su vehículo personal para trabajar, puede deducir las millas que condujo para ir al trabajo utilizando la tasa de millas del IRS. Por ejemplo, si condujiste 100 millas, podrías deducir 70$ de tus impuestos con la tasa de millaje de 2025.
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También puedes hacer un seguimiento de tu kilometraje con el método de gastos reales, aunque la mayoría utiliza la tarifa de kilometraje para simplificar. Para aprovechar la tarifa de millaje estándar del IRS, debes llevar un registro detallado del kilometraje.
Una de las maneras más fáciles para que las personas que usan sus vehículos personales para trabajar hagan un seguimiento de sus millas para obtener deducciones fiscales es usar aplicaciones de seguimiento automático de millas como TripLog. Estas aplicaciones comienzan a registrar tu kilometraje cuando empiezas a conducir y se detienen cuando te detienes, lo que facilita la elaboración de informes detallados.
Empleadores y sus empleados
En la mayoría de los estados, las empresas no están obligadas a reembolsar las millas de sus empleados (a menos que los costos de uso del vehículo los sitúen por debajo del salario mínimo). Aun así, la mayoría opta por ofrecer el reembolso como beneficio adicional.
Las empresas pueden establecer sus propias tarifas de kilometraje si así lo desean, aunque muchos simplemente optan por utilizar la tarifa estándar por millas del IRS por motivos de simplicidad.
Preguntas frecuentes sobre el historial de tarifas por millas
Q: ¿Cuál es la tarifa de millas actual del IRS para 2025?
A: La tarifa estándar de millas comerciales para 2025 es de 70 centavos por milla.
Q: ¿Por qué aumentó la tasa de kilometraje en 2025?
A: El aumento probablemente refleje el aumento de los costos operativos de los vehículos relacionados con el mantenimiento, las tasas de seguro y las tendencias de depreciación de los vehículos.
Q: ¿Qué registros debo conservar para las deducciones de millas?
A: El IRS exige:
- Fecha de cada viaje
- Propósito empresarial
- Ubicaciones de inicio y finalización
- Millas de negocios
- Total de millas recorridas
Q: ¿Puedo cambiar entre el método de gastos reales y la tarifa de millas estándar?
A: Si utiliza la tarifa de millas estándar durante el primer año, puede cambiar de método en años posteriores. Sin embargo, si eliges usar el método de gastos reales, debes seguir usando ese método mientras seas propietario del vehículo.
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Historial de tarifas por millaje del IRS: conclusión
Puede ser útil tanto para las empresas como para las personas conocer y comprender las tendencias relacionadas con la tarifa estándar de millas comerciales del IRS. Para quienes necesitan hacer un seguimiento de su kilometraje o el de su equipo, es imprescindible contar con métodos rápidos y precisos.
En lugar de tener que lidiar con registros manuales y hojas de cálculo inexactos, el uso de una aplicación de seguimiento automático de kilometraje como TripLog puede facilitar el proceso y evitar dolores de cabeza.
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