Chaque année, l'IRS publie son taux de kilométrage standard, un taux par kilomètre que les particuliers et les entreprises peuvent utiliser pour calculer les déductions fiscales ou les remboursements pour l'utilisation professionnelle de leurs véhicules personnels.
Ce taux est conçu pour permettre de comptabiliser facilement les dépenses liées au véhicule, telles que l'essence, l'entretien, l'assurance et la dépréciation. Au lieu de suivre minutieusement chaque coût individuellement, l'IRS mène une étude annuelle pour déterminer les différents coûts associés à la possession et à la conduite d'une voiture.
Habituellement, le taux de kilométrage augmente une fois par an, bien qu'il ait parfois diminué. En outre, de rares augmentations ont été enregistrées en milieu d'année. Que vous soyez propriétaire d'une entreprise, travailleur indépendant ou que vous gériez une main-d'œuvre mobile, comprendre les tendances liées à l'évolution des taux peut améliorer vos résultats.
Historique récent des taux de kilométrage de l'IRS (2015 - 2025)
Changements importants apportés au taux de kilométrage au cours des 10 dernières années
2015 et 2017 a été une période au cours de laquelle le taux de kilométrage a constamment diminué, passant de 57,5 cents par mile en 2015 à 54 cents en 2016 et à 53,5 cents en 2017.
2018 a vu le taux de kilométrage augmenter d'un cent pour atteindre 54,5.
2019 a connu l'une des plus fortes hausses de l'histoire récente, passant de 3,5 cents à 58 cents le mile.
2020 et 2021 a été une autre période au cours de laquelle le taux de kilométrage a diminué, tombant à 57,5 puis 56 cents le mile, respectivement. La pandémie de COVID-19 a entraîné une réduction des voyages, ce qui a probablement contribué à la baisse des tarifs.
2022 a entraîné une hausse du taux, passant de 2,5 cents à 58,5 cents le mile. Toutefois, cette année-là, l'augmentation extrêmement rare en milieu d'année a été plus remarquable, puisqu'elle a encore bondi de 4 cents pour atteindre 62,5 cents le mille en juillet de la même année.
L'inflation a atteint son plus haut niveau depuis des décennies, ce qui, associé à la hausse des coûts du carburant, a entraîné la rare décision d'augmenter le taux de kilométrage en milieu d'année.
Certains de ces problèmes ont persisté dans 2023, où le taux de kilométrage standard a été porté à 65,5 cents par mile. Hormis la hausse semestrielle de 2008, cette augmentation annuelle de 7 cents par mile constitue la plus forte hausse depuis que l'IRS a commencé à émettre des recommandations sur les taux de kilométrage standard.
Les choses s'étaient stabilisées grâce à 2024, qui a connu une augmentation de seulement 1,5 cent par mile, portant le tarif à 67 cents par mile, soit la plus faible augmentation depuis 2017-2018.
Enfin, dans 2025, le tarif a encore augmenté de 3 cents par mile pour atteindre 70, probablement en raison de l'augmentation continue du coût de l'entretien des véhicules et du carburant.
Modifications complètes du taux de kilométrage de l'IRS (1997-2025)
Voici les taux de kilométrage en cents par mile depuis 1997 :
Pourquoi l'IRS ajuste le taux de kilométrage standard
Chaque année, l'IRS examine et estime les coûts fixes et variables liés à la possession et à la conduite d'un véhicule. En fonction de l'augmentation ou de la diminution de ces coûts, l'IRS augmentera ou diminuera le taux en conséquence.
Coûts fixes pris en compte lors de la sélection du taux de kilométrage
- Dépréciation du véhicule
- Primes d'assurance
- Frais d'inscription et de licence
- Intérêts sur les prêts automobiles ou paiements de location
Coûts variables pris en compte lors de la sélection du taux de kilométrage
- Prix du carburant
- Entretien et réparations
- Pièces de rechange de pneus
- Changements d'huile et entretien de routine
L'IRS annonce généralement le changement de taux chaque année en décembre pour l'année à venir. Cependant, dans de rares cas, des événements importants peuvent entraîner des ajustements en milieu d'année.
Voici les cas où l'IRS a ajusté le taux de kilométrage en milieu d'année et les raisons pour lesquelles ils ont pu se produire :
- 2022 : inflation et coûts de carburant élevés
- 2011 : Les tensions mondiales influent sur les cours du pétrole
- 2008 : impact de la crise financière
- 2005 : L'impact de l'ouragan Katrina sur l'approvisionnement en carburant
Qui peut utiliser le taux de kilométrage de l'IRS (et comment)
Selon votre situation, le taux de kilométrage standard de l'IRS peut vous affecter différemment.
Travailleurs indépendants et propriétaires d'entreprise
Si vous êtes propriétaire unique et que vous utilisez votre véhicule personnel pour le travail, vous pouvez déduire les miles que vous avez parcourus pour le travail en utilisant le taux de kilométrage de l'IRS. Par exemple, si vous avez parcouru 100 miles, vous pourriez déduire 70$ de vos impôts en utilisant le taux de kilométrage de 2025.
Connexe : Comment calculer votre kilométrage pour les impôts ou le remboursement en 2025
Vous pouvez également suivre votre kilométrage à l'aide de la méthode des dépenses réelles, bien que la plupart utilisent le taux de kilométrage pour plus de simplicité. Afin de profiter du taux de kilométrage standard de l'IRS, vous devez tenir un journal de kilométrage détaillé.
L'un des moyens les plus simples pour les personnes qui utilisent leur véhicule personnel pour le travail de suivre leur kilométrage à des fins de déductions fiscales est d'utiliser des applications de suivi automatique du kilométrage comme TripLog. Ces applications commencent à suivre votre kilométrage lorsque vous commencez à conduire et s'arrêtent lorsque vous vous arrêtez, ce qui facilite la conservation de rapports détaillés.
Les employeurs et leurs employés
Dans la plupart des États, les entreprises ne sont pas tenues de rembourser le kilométrage de leurs employés (à moins que le coût de l'utilisation de leur véhicule ne les place en dessous du salaire minimum). Pourtant, la plupart choisissent d'offrir le remboursement à titre d'avantage.
Les entreprises peuvent fixer leurs propres taux de kilométrage si elles le souhaitent, bien que beaucoup choisissent simplement d'utiliser le taux de kilométrage standard de l'IRS pour des raisons de simplicité.
FAQ sur l'historique des taux de kilométrage
Q : Quel est le taux de kilométrage actuel de l'IRS pour 2025 ?
UNE : Le taux de kilométrage professionnel standard pour 2025 est de 70 cents par mile.
Q : Pourquoi le taux de kilométrage a-t-il augmenté en 2025 ?
UNE : Cette augmentation reflète probablement la hausse des coûts d'exploitation des véhicules liés à l'entretien, aux taux d'assurance et aux tendances de dépréciation des véhicules.
Q : Quels registres dois-je conserver pour les déductions kilométriques ?
UNE : L'IRS exige :
- Date de chaque voyage
- Finalité commerciale
- Lieux de départ et d'arrivée
- Miles professionnels
- Nombre total de kilomètres parcourus
Q : Puis-je basculer entre la méthode des dépenses réelles et le taux de kilométrage standard ?
UNE : Si vous utilisez le taux de kilométrage standard la première année, vous pourrez changer de méthode les années suivantes. Toutefois, si vous choisissez d'utiliser la méthode des dépenses réelles, vous devez continuer à utiliser cette méthode pendant toute la durée de votre possession du véhicule.
Connexe : Explication de la méthode de déduction du kilométrage standard par rapport aux dépenses réelles
Historique des taux de kilométrage de l'IRS : conclusion
Il peut être utile pour les entreprises et les particuliers de connaître et de comprendre les tendances liées au taux de kilométrage professionnel standard de l'IRS. Pour ceux qui ont besoin de suivre leur kilométrage ou celui de leur équipe, des méthodes rapides et précises sont indispensables.
Plutôt que d'avoir à faire face à journaux manuels et feuilles de calcul inexacts, l'utilisation d'une application de suivi automatique du kilométrage telle que TripLog peut faciliter le processus et éviter les maux de tête.
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