Si eres trabajador autónomo, un profesional independiente, un contratista independiente, o un trabajador de economía colaborativa, calcular la deducción del impuesto sobre el kilometraje suele ser bastante sencillo.
A menos que estés usando el más complicado método de gastos reales, simplemente haga un seguimiento de las millas de su empresa y multiplíquelas por Tarifa de millaje estándar del IRS, ¡y listo! Para 2026, el La tarifa de millaje estándar del IRS para uso comercial es de 72.5 centavos por milla.
Si quieres una respuesta sencilla, simplemente haz un seguimiento de la cantidad de millas de negocios que conduces, multiplícalo por la tasa de millas y tendrás la respuesta. Sin embargo, hay algunos detalles que debes tener en cuenta.
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¿Quién puede deducir el kilometraje de sus impuestos?
Este artículo está dirigido a personas que trabajan por cuenta propia y utilizan sus vehículos personales para sus negocios.
Esto incluye a personas como autónomos, consultores, contratistas, conductores de viajes compartidos, conductores de entrega de alimentos y propietarios de pequeñas empresas.
Si es empleado de una empresa (es decir, un trabajador con un formulario W-2, no un 109 trabajadores), no puedes deducir las millas de tus impuestos. En su lugar, debes hacer un seguimiento de tus millas para obtener un reembolso.
Puede encontrar nuestro artículo sobre el cálculo del reembolso de millas a los empleados aquí.
Cómo calcular la deducción fiscal por kilometraje: guía paso a paso
Paso 1: Haz un seguimiento de tu kilometraje
Uno de los requisitos clave para que el IRS acepte su solicitud de deducción de millas es que su millaje esté debidamente justificado (es decir, probado). Esto requiere que lleves un registro detallado del kilometraje de tu empresa.
El IRS exige que puedas demostrar tu kilometraje total y tu caso de uso comercial, así como la fecha y el destino. Puede hacerlo con bolígrafo y papel las plantillas de registro de kilometraje contienen estos campos, pero a menudo pueden ser inexactos y llevar mucho tiempo.
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Hoy, aplicaciones de seguimiento automático de kilometraje haga todo el trabajo pesado por usted: comience un viaje cuando comience a conducir, pare cuando pare y clasifique automáticamente el viaje como de negocios o personal según sus reglas.
Paso 2: separe sus millas de viaje
Es importante tener en cuenta que no todas las millas que conduzcas por motivos laborales son necesariamente deducibles.
Por ejemplo, su viaje regular desde su casa a su lugar de trabajo habitual generalmente se considera kilometraje personal, no kilometraje comercial deducible. Los recados personales tampoco cuentan, incluso si estás fuera de casa trabajando.
Si un viaje incluye ambos viajes de negocios y kilometraje personal, solo se debe incluir la parte comercial.
Paso 3: Multiplique sus millas comerciales por la tasa del IRS
Una vez que sepa cuántas millas comerciales calificadas ha recorrido, multiplique ese número por la tasa de millaje estándar del IRS para 2026. Este es el cálculo:
millas comerciales * 0,725 = su deducción de millas
Por lo tanto, si manejó 500 millas comerciales que cumplían los requisitos en 2026, su deducción con el método de millas estándar sería:
500 * 0,725 = 362,50$
Relacionado: Calculadora de deducción de impuestos por kilometraje
Paso 4: Mantenga su documentación a mano
Si bien las matemáticas pueden ser sencillas, aún hay una cosa más a tener en cuenta.
Si el IRS alguna vez cuestiona tu deducción, tendrás que presentarles un registro de millas que muestre cuándo condujiste, adónde fuiste, cuántas millas recorriste y por qué el viaje estuvo relacionado con negocios.
Parte de la razón por la que muchas personas optan por utilizar aplicaciones de seguimiento de kilometraje en lugar de registros en papel se debe a la comodidad de tener todos los datos protegidos permanentemente en la nube en lugar de en forma de pilas de papel.
Ejemplo de cálculo de la deducción de millas
Supongamos que el propietario de una pequeña empresa condujo lo siguiente en un mes:
- 64 millas para atender a los clientes
- 22 millas para recoger materiales
- 31 millas hasta un lugar de coworking temporal
- 40 millas de viaje para llegar a un arrendamiento de oficina regular
Solo los tres primeros viajes contarían para la deducción. Eso le daría al propietario de la empresa 117 millas de negocios que reúnen los requisitos (64 + 22 + 31 = 117).
Utilizando la tasa del IRS de 2026, su deducción de ese mes sería:
117 * 0,725 = 84,83$
Sus 40 millas de viaje no contarían.
Deducción de millas estándar frente a gastos reales
Hay dos formas principales de deducir los costos de los vehículos para uso comercial en sus impuestos. Puedes usar la tasa de millaje estándar del IRS o deducir cada gasto individual del vehículo de uno en uno.
Relacionado: Explicación del método de deducción estándar de millas frente a gastos reales
Explicación del método de kilometraje estándar
Esta es la opción más simple y es la que la mayoría de la gente termina usando. Realiza un seguimiento de sus millas comerciales y las multiplica por la tasa del IRS, ¡y listo!
El IRS determina esa tasa mediante una encuesta anual de los diversos costos que implica poseer y usar un vehículo motorizado para trabajar. Es un promedio nacional, por lo que la tasa puede ser más generosa en algunas regiones y no tan justa en otras.
Si cree que se encontraría en una de estas últimas regiones, puede considerar probar el método de gastos real.
Explicación del método de gasto real
En lugar de usar la tasa de millaje del IRS, con este método, calculas la parte de los gastos reales de tu vehículo para uso empresarial. Por lo general, esto incluye cosas como la gasolina, el mantenimiento, el seguro y la depreciación.
Es posible que algunas personas se anticipen con los gastos reales según su región, pero es más pesado, más complicado y, por lo general, implica mucho más trabajo.
¿Qué se considera millaje comercial a efectos fiscales?
El millaje comercial con deducible común incluye cosas como:
- Conducir a clientes o clientes
- Viajar entre lugares de trabajo
- Ir a sitios de trabajo temporales
- Realizar recados relacionados con el negocio
- Recogida de suministros o equipos para su empresa
Relacionado con los negocios tarifas de estacionamiento y peajes también puede ser deducible además de la tarifa de millas estándar.
Relacionado: Cómo llevar un registro de los gastos comerciales para los impuestos
Errores comunes en la deducción del impuesto sobre el kilometraje
Contar las millas de viaje
Este es probablemente el error más común. Los desplazamientos regulares son no deducible.
No llevar un registro de kilometraje
En caso de una auditoría, tendrás que presentar un registro de tu kilometraje. Por lo general, una estimación aproximada no será lo suficientemente buena.
Lleve un registro con el propósito comercial, la fecha, el destino y el kilometraje de cada viaje que planea deducir.
Relacionado: Qué hacer si se olvida de hacer un seguimiento de su kilometraje
Confundir el reembolso con una deducción fiscal
Los reembolsos al empleador y las deducciones fiscales no son lo mismo. Si trabaja por cuenta propia, es posible que pueda deducir las millas comerciales que reúnan los requisitos, según el tema de este artículo.
Si realmente trabajas para una empresa (es decir, eres un empleado del formulario W-2, no del formulario 1099), por lo general, no puedes deducir tus millas comerciales de tus impuestos. Estarías lidiando con reembolso de millas para empleados en vez de eso.
Preguntas frecuentes sobre el cálculo del kilometraje para las deducciones fiscales
¿Los empleados del formulario W-2 pueden deducir las millas de sus impuestos?
No, la mayoría de los empleados de las empresas no pueden deducir las millas comerciales no reembolsadas en su declaración de impuestos federales.
¿Qué registros debo conservar?
Como mínimo, registre la fecha, la cantidad de millas, el destino y el propósito comercial de cada viaje. Si le parece que es demasiado para llevar un registro a mano, considere la posibilidad de utilizar un aplicación automática de seguimiento de kilometraje.
¿Debo usar la deducción de millas estándar o el método de gastos reales?
Eso depende de tu situación. El método estándar de kilometraje es más simple, mientras que los gastos reales pueden ser más detallados y, a veces, generar una deducción mayor.
Conclusión
Calcular la deducción de millas no es demasiado complicado una vez que sabes qué millas realmente califican. Haga un seguimiento preciso de sus millas profesionales, omita sus desplazamientos diarios y personales, ¡y estará listo para empezar!
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