Si vous êtes indépendant, freelance, entrepreneur indépendant ou travailleur de l'économie des petits boulots aux États-Unis, le calcul de votre déduction fiscale kilométrique est généralement assez simple.
À moins que vous n'utilisiez la méthode des dépenses réelles, plus complexe, il vous suffit de suivre vos miles professionnels, de les multiplier par le taux kilométrique standard de l'IRS, et c'est terminé ! Depuis le 1er juillet 2026, le taux kilométrique standard de l'IRS pour un usage professionnel est de 76 cents US par mile.
Si vous voulez une réponse simple, il vous suffit de suivre le nombre de miles professionnels que vous parcourez, de le multiplier par le taux de kilométrage, et vous aurez la réponse. Il y a tout de même certains détails que vous devez connaître.
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Qui peut déduire le kilométrage de ses impôts ?
Cet article s'adresse aux indépendants qui utilisent leur véhicule personnel à des fins professionnelles.
Cela inclut des personnes comme les indépendants, les consultants, les sous-traitants, les chauffeurs de covoiturage, les chauffeurs-livreurs de nourriture et les propriétaires de petites entreprises.
Si vous êtes un employé d'une entreprise (c'est-à-dire un salarié W-2, pas un travailleur 1099), vous ne pouvez pas déduire votre kilométrage de vos impôts. Vous devez plutôt suivre votre kilométrage pour obtenir un remboursement.
Vous trouverez notre article sur le calcul du remboursement du kilométrage des employés ici.
Comment calculer votre déduction d'impôt sur le kilométrage - Guide étape par étape
Étape 1 : Suivez votre kilométrage
L'une des principales exigences pour que l'IRS accepte votre demande de déduction kilométrique est que votre kilométrage soit correctement justifié (c'est-à-dire prouvé). Cela vous oblige à conserver des registres détaillés de votre kilométrage professionnel.
L'IRS exige que vous soyez en mesure de prouver votre kilométrage total et votre cas d'utilisation professionnelle, ainsi que la date et la destination. Vous pouvez le faire au stylo et papier, avec des modèles de relevé kilométrique qui contiennent ces champs, mais ceux-ci peuvent souvent être inexacts et prendre beaucoup de temps.
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Aujourd'hui, les applications de suivi automatique du kilométrage font le gros du travail à votre place : elles démarrent un trajet quand vous commencez à conduire, s'arrêtent quand vous vous arrêtez et classent automatiquement le trajet comme professionnel ou personnel en fonction de vos règles.
Étape 2 : Séparez vos miles de trajet
Il est important de noter que tous les kilomètres que vous parcourez pour des raisons professionnelles ne sont pas nécessairement déductibles.
Par exemple, votre trajet habituel entre votre domicile et votre lieu de travail habituel est généralement considéré comme un kilométrage personnel et non comme un kilométrage professionnel déductible. Les courses personnelles ne comptent pas non plus, même si vous êtes en déplacement au travail.
Si un trajet comprend à la fois des miles professionnels et personnels, seule la partie professionnelle doit être incluse.
Étape 3 : Multipliez vos miles professionnels par le taux de l'IRS
Une fois que vous connaissez le nombre de miles professionnels éligibles que vous avez parcourus, multipliez ce nombre par le taux kilométrique standard actuel de l'IRS. Voici le calcul :
miles professionnels * 0,76 = votre déduction kilométrique
Ainsi, si vous avez parcouru 500 miles professionnels éligibles, votre déduction selon la méthode du kilométrage standard serait la suivante :
500 * 0,76 = 380,00 $ US
À lire aussi : Calculateur de déduction fiscale pour le kilométrage
Étape 4 : Gardez votre documentation à portée de main
Bien que le calcul soit simple, il y a encore une chose à garder à l'esprit.
Si l'IRS remet en question votre déduction, vous devrez lui présenter un carnet de kilométrage indiquant quand vous avez conduit, où vous êtes allé, combien de miles vous avez parcourus et pourquoi le trajet était professionnel.
Si de nombreuses personnes choisissent d'utiliser des applications de suivi du kilométrage au lieu de journaux papier, c'est en partie parce qu'il est pratique de sécuriser en permanence toutes les données dans le cloud plutôt que sous forme de piles de papier.
Exemple de calcul de la déduction kilométrique
Supposons qu'un propriétaire de petite entreprise ait parcouru les distances suivantes en un mois :
- 64 miles pour rencontrer les clients
- 22 miles pour récupérer les matériaux
- 31 miles jusqu'à un espace de coworking temporaire
- 40 miles pour se rendre à un bail de bureau régulier
Seuls les trois premiers trajets seraient pris en compte dans la déduction. Cela donnerait au propriétaire de l'entreprise 117 miles professionnels éligibles (64 + 22 + 31 = 117).
Avec le taux actuel de l'IRS, leur déduction pour ce mois-là serait la suivante :
117 * 0,76 = 88,92 $ US
Leurs 40 miles de trajet ne compteraient pas.
Déduction kilométrique standard par rapport aux dépenses réelles
Il existe deux façons principales de déduire de vos impôts le coût d'un véhicule à des fins professionnelles. Vous pouvez utiliser le taux de kilométrage standard de l'IRS ou déduire une à une chaque dépense liée au véhicule.
À lire aussi : Explication de la méthode de déduction du kilométrage standard par rapport aux dépenses réelles
Explication de la méthode de kilométrage standard
C'est l'option la plus simple et celle que la plupart des gens finissent par utiliser. Vous suivez vos miles professionnels et vous les multipliez par le taux de l'IRS et le tour est joué !
L'IRS détermine ce taux au moyen d'une enquête annuelle sur les différents coûts liés à la possession et à l'utilisation d'un véhicule à moteur pour le travail. Comme il s'agit d'une moyenne nationale, le taux peut être plus généreux dans certaines régions et moins juste dans d'autres.
Si vous pensez vous trouver dans l'une de ces dernières régions, vous pouvez envisager d'essayer la méthode des dépenses réelles.
Explication de la méthode des dépenses réelles
Au lieu d'utiliser le taux de kilométrage de l'IRS, cette méthode vous permet de calculer la part de vos dépenses réelles liées à l'utilisation professionnelle de votre véhicule. Cela inclut généralement des éléments tels que l'essence, l'entretien, l'assurance et l'amortissement.
Selon leur région, certaines personnes peuvent s'en sortir mieux avec les dépenses réelles, mais cette méthode exige plus de justificatifs, elle est plus compliquée et demande généralement beaucoup plus de travail.
Qu'est-ce qui est considéré comme un kilométrage professionnel aux fins de l'impôt ?
Le kilométrage professionnel déductible courant comprend des éléments tels que :
- Se rendre chez des clients
- Déplacement entre les lieux de travail
- Se rendre sur des sites d'emplois temporaires
- Faire des courses liées aux affaires
- Aller chercher des fournitures ou des équipements pour votre entreprise
Les frais de stationnement et péages liés à l'activité peuvent également être déductibles en plus du taux de kilométrage standard.
À lire aussi : Comment suivre vos dépenses professionnelles pour les impôts
Erreurs courantes avec la déduction kilométrique
Compter les miles de trajet
C'est probablement l'erreur la plus courante. Les trajets domicile-travail réguliers ne sont pas déductibles.
Ne pas tenir un journal de kilométrage
En cas de contrôle fiscal, vous devrez présenter des relevés de votre kilométrage. Une estimation approximative ne sera généralement pas suffisante.
Tenez un journal indiquant l'objet commercial, la date, la destination et le kilométrage de chaque trajet que vous comptez déduire.
À lire aussi : Que faire si vous oubliez de suivre votre kilométrage
Confondre remboursement et déduction fiscale
Les remboursements des employeurs et les déductions fiscales ne sont pas la même chose. Si vous êtes indépendant, vous pourriez être en mesure de déduire le kilométrage professionnel admissible, conformément au sujet de cet article.
Si vous travaillez réellement pour une entreprise (c'est-à-dire que vous êtes un salarié W-2, pas un travailleur 1099), vous ne pouvez généralement pas déduire le kilométrage que vous avez parcouru pour votre entreprise sur vos impôts. Vous relevez plutôt du remboursement du kilométrage des employés.
Questions fréquemment posées sur le calcul du kilométrage pour les déductions fiscales
Les salariés W-2 peuvent-ils déduire le kilométrage de leurs impôts ?
Non, la plupart des employés des entreprises ne peuvent pas déduire les kilomètres professionnels non remboursés sur leur déclaration de revenus fédérale.
Quels registres dois-je conserver ?
Enregistrez au minimum la date, le nombre de miles, la destination et le motif professionnel de chaque trajet. Si cela vous semble difficile à suivre à la main, pensez à utiliser une application de suivi automatique du kilométrage.
Dois-je utiliser la méthode de la déduction kilométrique standard ou la méthode des dépenses réelles ?
Cela dépend de votre situation. La méthode du kilométrage standard est plus simple, tandis que les dépenses réelles peuvent être plus détaillées et entraîner parfois une déduction plus importante.
Conclusion
Le calcul de votre déduction kilométrique n'est pas trop compliqué une fois que vous savez quels miles sont réellement éligibles. Suivez vos miles professionnels avec précision, oubliez vos trajets domicile-travail et vos déplacements personnels, et vous serez prêt à partir !
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