Si tu es indépendant, un indépendant, un entrepreneur indépendant, ou un travailleur de l'économie des petits boulots, le calcul de votre déduction fiscale kilométrique est généralement assez simple.
À moins que vous n'utilisiez le plus compliqué méthode des dépenses réelles, il vous suffit de suivre vos miles professionnels, de les multiplier par Taux de kilométrage standard de l'IRS, et c'est terminé ! Pour 2026, le Le taux de kilométrage standard de l'IRS pour un usage professionnel est de 72,5 cents par mile.
Si vous voulez une réponse simple, il vous suffit de suivre le nombre de miles professionnels que vous parcourez, de le multiplier par le taux de kilométrage, et vous aurez la réponse. Il y a tout de même certains détails que vous devez connaître.
Connexe : Guide de déduction fiscale pour le kilométrage des travailleurs indépendants
Qui peut déduire le kilométrage de ses impôts ?
Cet article s'adresse aux indépendants qui utilisent leur véhicule personnel à des fins professionnelles.
Cela inclut des personnes comme les indépendants, les consultants, les sous-traitants, les chauffeurs de covoiturage, les chauffeurs-livreurs de nourriture et les propriétaires de petites entreprises.
Si vous êtes un employé d'une entreprise (c'est-à-dire un travailleur W-2, pas un 1099 travailleurs), vous ne pouvez pas déduire votre kilométrage sur vos impôts. Au lieu de cela, vous devriez suivre votre kilométrage pour le remboursement.
Vous trouverez notre article sur le calcul du remboursement du kilométrage des employés ici.
Comment calculer votre déduction d'impôt sur le kilométrage - Guide étape par étape
Étape 1 : Suivez votre kilométrage
L'une des principales exigences pour que l'IRS accepte votre demande de déduction kilométrique est que votre kilométrage soit correctement justifié (c'est-à-dire prouvé). Cela vous oblige à conserver des registres détaillés de votre kilométrage professionnel.
L'IRS exige que vous soyez en mesure de prouver votre kilométrage total et votre cas d'utilisation professionnelle, ainsi que la date et la destination. Vous pouvez le faire avec stylo et papier des modèles de journaux de kilométrage qui contiennent ces champs pour vous, mais ceux-ci peuvent souvent être inexacts et prendre beaucoup de temps.
Connexe : Exigences relatives au carnet de kilométrage de l'IRS
Aujourd'hui, applications de suivi automatique du kilométrage faites le gros du travail à votre place, en commençant un voyage lorsque vous commencez à conduire, en vous arrêtant lorsque vous vous arrêtez et en classant automatiquement le voyage comme professionnel ou personnel en fonction de vos règles.
Étape 2 : Séparez vos miles de trajet
Il est important de noter que tous les kilomètres que vous parcourez pour des raisons professionnelles ne sont pas nécessairement déductibles.
Par exemple, votre trajet habituel entre votre domicile et votre lieu de travail habituel est généralement considéré comme un kilométrage personnel et non comme un kilométrage professionnel déductible. Les courses personnelles ne comptent pas non plus, même si vous êtes en déplacement au travail.
Si un voyage inclut à la fois des voyages d'affaires et kilométrage personnel, seule la partie professionnelle doit être incluse.
Étape 3 : Multipliez vos miles professionnels par le taux de l'IRS
Une fois que vous connaissez le nombre de miles professionnels éligibles que vous avez parcourus, multipliez ce nombre par le taux de kilométrage standard de l'IRS pour 2026. Voici le calcul :
miles professionnels * 0,725 = votre déduction kilométrique
Ainsi, si vous avez parcouru 500 miles professionnels éligibles en 2026, votre déduction selon la méthode du kilométrage standard serait la suivante :
500 * 0,725 = 362,50$
Connexe : Calculateur de déduction fiscale pour le kilométrage
Étape 4 : Gardez votre documentation à portée de main
Bien que le calcul soit simple, il y a encore une chose à garder à l'esprit.
Si l'IRS remet en question votre déduction, vous devrez lui présenter un carnet de kilométrage indiquant quand vous avez conduit, où vous êtes allé, combien de kilomètres vous avez parcourus et pourquoi le voyage était lié à un voyage d'affaires.
Si de nombreuses personnes choisissent d'utiliser des applications de suivi du kilométrage au lieu de journaux papier, c'est en partie parce qu'il est pratique de sécuriser en permanence toutes les données dans le cloud plutôt que sous forme de piles de papier.
Exemple de calcul de la déduction kilométrique
Supposons qu'un propriétaire de petite entreprise ait conduit les véhicules suivants en un mois :
- 64 miles pour rencontrer les clients
- 22 miles pour récupérer les matériaux
- 50 km d'un lieu de coworking temporaire
- 40 miles pour se rendre à un bail de bureau régulier
Seuls les trois premiers voyages seraient pris en compte dans la déduction. Cela donnerait au propriétaire de l'entreprise 117 miles professionnels éligibles (64 + 22 + 31 = 117).
En utilisant le taux de l'IRS de 2026, leur déduction pour ce mois-là serait la suivante :
117 * 0,725 = 84,83$
Leurs 40 miles de trajet ne compteraient pas.
Déduction kilométrique standard par rapport aux dépenses réelles
Il existe deux façons principales de déduire de vos impôts le coût d'un véhicule à des fins professionnelles. Vous pouvez utiliser le taux de kilométrage standard de l'IRS ou déduire chaque dépense individuelle liée à un véhicule à la fois.
Connexe : Explication de la méthode de déduction du kilométrage standard par rapport aux dépenses réelles
Explication de la méthode de kilométrage standard
C'est l'option la plus simple et celle que la plupart des gens finissent par utiliser. Vous suivez vos miles professionnels et vous les multipliez par le taux de l'IRS et le tour est joué !
L'IRS détermine ce taux au moyen d'une enquête annuelle sur les différents coûts liés à la possession et à l'utilisation d'un véhicule à moteur pour le travail. Comme il s'agit d'une moyenne nationale, le taux peut être plus généreux dans certaines régions et moins juste dans d'autres.
Si vous pensez vous trouver dans l'une de ces dernières régions, vous pouvez envisager d'essayer la méthode des dépenses réelles.
Explication de la méthode des dépenses réelles
Au lieu d'utiliser le taux de kilométrage de l'IRS, cette méthode vous permet de calculer la part de vos dépenses réelles liées à l'utilisation professionnelle de votre véhicule. Cela inclut généralement des éléments tels que l'essence, l'entretien, l'assurance et l'amortissement.
Certaines personnes peuvent avoir de l'avance sur les dépenses réelles en fonction de leur région, mais cela demande plus de records, plus compliqué et généralement beaucoup plus de travail.
Qu'est-ce qui est considéré comme un kilométrage professionnel aux fins de l'impôt ?
Le kilométrage professionnel déductible courant comprend des éléments tels que :
- Conduire chez des clients ou des clients
- Déplacement entre les lieux de travail
- Se rendre sur des sites d'emplois temporaires
- Faire des courses liées aux affaires
- Collecte de fournitures ou d'équipements pour votre entreprise
Lié aux affaires frais de stationnement et péages peut également être déductible en plus du taux de kilométrage standard.
Connexe : Comment suivre les dépenses fiscales des entreprises
Erreurs courantes en matière de déduction de la taxe kilométrique
Compter les miles de trajet
C'est probablement l'erreur la plus courante. Les déplacements réguliers sont pas franchise.
Ne pas tenir un journal de kilométrage
En cas d'audit, vous devrez présenter des relevés de votre kilométrage. Une estimation approximative ne sera généralement pas suffisante.
Tenez un journal indiquant l'objet commercial, la date, la destination et le kilométrage de chaque voyage que vous comptez déduire.
Connexe : Que faire si vous oubliez de suivre votre kilométrage
Confondre remboursement et déduction fiscale
Les remboursements des employeurs et les déductions fiscales ne sont pas la même chose. Si vous êtes indépendant, vous pourriez être en mesure de déduire le kilométrage professionnel admissible, conformément au sujet de cet article.
Si vous travaillez réellement pour une entreprise (c'est-à-dire que vous êtes un employé de W-2, pas un 1099), vous ne pouvez généralement pas déduire le kilométrage que vous avez parcouru pour votre entreprise sur vos impôts. Vous auriez affaire à remboursement du kilométrage des employés au lieu de cela.
Questions fréquemment posées sur le calcul du kilométrage pour les déductions fiscales
Les employés de W-2 peuvent-ils déduire le kilométrage de leurs impôts ?
Non, la plupart des employés des entreprises ne peuvent pas déduire les kilomètres professionnels non remboursés sur leur déclaration de revenus fédérale.
Quels registres dois-je conserver ?
Enregistrez au minimum la date, le nombre de miles, la destination et l'objectif professionnel de chaque voyage. Si cela vous semble difficile à suivre à la main, pensez à utiliser un application de suivi automatique du kilométrage.
Dois-je utiliser la méthode de la déduction kilométrique standard ou la méthode des dépenses réelles ?
Cela dépend de votre situation. La méthode du kilométrage standard est plus simple, tandis que les dépenses réelles peuvent être plus détaillées et entraîner parfois une déduction plus importante.
Conclusion
Le calcul de votre déduction kilométrique n'est pas trop compliqué une fois que vous savez quels miles sont réellement éligibles. Suivez vos miles professionnels avec précision, oubliez vos trajets domicile-travail et vos déplacements personnels, et vous serez prêt à partir !
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