¡Bienvenido a nuestra serie de blogs del Reino Unido! Los próximos blogs se centrarán en nuestra audiencia del Reino Unido.
Comenzaremos esta serie con un blog que analizará algunas consideraciones importantes y el entorno regulatorio para seguimiento del kilometraje de la empresa. El autor de estos blogs es Sash Dublish, un contador y consultor de TripLog con sede en el Reino Unido.
Esté atento a los próximos blogs de nuestro colaborador invitado en las próximas semanas. ¡Vamos a sumergirnos de lleno!
Kilometraje empresarial en el Reino Unido: métodos y tarifas de kilometraje empresarial
Los empleados pueden reclamar los gastos, incluido el kilometraje, sin ninguna implicación fiscal, que son total y exclusivamente para las empresas. El viaje desde su casa a un lugar de trabajo permanente no es un gasto permitido a efectos fiscales. Sin embargo, viajar de casa a un lugar de trabajo temporal es un gasto permitido.
¿Qué es un lugar de trabajo temporal?
«Un lugar de trabajo es un lugar de trabajo temporal si un empleado va allí solo para realizar una tarea de duración limitada o con un propósito temporal».
¿Qué es un lugar de trabajo permanente?
Un lugar de trabajo permanente es el lugar donde esa persona asiste «regularmente» para el desempeño de las funciones del empleo. Se permite reclamar los gastos de viaje para visitar a proveedores, clientes o clientes de un lugar de trabajo temporal o permanente. En algunas circunstancias, es posible que se permita viajar desde su país de origen a proveedores, clientes o clientes
Hay algunas advertencias en caso de que los empleados visiten un lugar de trabajo durante más de 24 meses y HMRC considerará que se trata de un lugar de trabajo permanente y, por lo tanto, no podrá reclamar el gasto sin ninguna implicación fiscal. Además, si un vendedor cubre una zona determinada, puede considerarse que toda la zona es el lugar de trabajo permanente y no puede solicitar el traslado desde su casa a la zona, pero sí solicitar el traslado dentro de la zona definida.
Sociedad de responsabilidad limitada
Un empleado, incluidos los directores de una sociedad de responsabilidad limitada, que utilice su propio automóvil puede solicitar millas basándose en los pagos aprobados de asignación de millas (AMAP) emitidos por el gobierno (consulte la tabla a continuación). Los límites de kilometraje van desde 6la Al 5 de abrilla Abril de cada año.
TransportFirst 10000 millas (p) Más de 10000 millas (p)Coche o furgoneta 0.450.25 Motocicletas 0.240.24 Ciclos 0.200.20
Las tarifas de millaje anteriores tienen en cuenta lo siguiente:
- Combustible
- Reparaciones
- Seguros
- Impuesto especial sobre vehículos
- MOT
- Depreciación
Las tasas de kilometraje se han mantenido constantes desde 2011/12 a pesar del aumento de los precios de la gasolina y el diésel.
Comerciantes individuales
Como comerciante individual, si usa un automóvil o una camioneta, aunque sea parcialmente por negocios, puede solicitar deducciones sobre las millas comerciales recorridas. Puede hacerlo de dos maneras: 1. El método del kilometraje y 2. Método de costo total. Además, los comerciantes individuales tienen la opción de reclamar los costos del combustible.
- Método de kilometraje Esto es lo mismo que para la Sociedad Limitada indicada anteriormente. Al utilizar las tasas AMAP mencionadas anteriormente, los comerciantes individuales pueden solicitar deducciones fiscales.
- Método de costo total Alternativamente, los comerciantes individuales pueden reclamar el costo de operar cualquier automóvil para uso comercial haciendo un seguimiento del costo total.
Algunos de los costes que se pueden reclamar son los siguientes:
- Asignaciones de capital (costo del vehículo)
- Seguros
- Impuesto especial sobre vehículos
- Reparaciones
- MOT
Deduzca el uso privado en función del% de millas privadas como proporción del total de millas. Al comenzar como comerciante individual, es importante elegir el método más rentable desde el principio. La única posibilidad de cambiar los métodos es si se reemplaza el vehículo.
La cantidad de millas y el costo del vehículo influirán en la decisión sobre el método a utilizar y es necesario hacer algunos cálculos para determinar el método más eficiente desde el punto de vista fiscal. Si bien el método del costo total puede resultar más lucrativo ahora, se debe adoptar un enfoque a largo plazo si la cantidad de millas recorridas cada año es significativa.
Coche de empresa
Si la empresa considera que el automóvil es responsabilidad de la empresa, solo se permitirá el reembolso por el elemento de combustible real, que depende del tamaño del motor y del tipo de combustible. Para presentar la reclamación se utilizan las tarifas de asesoramiento que figuran a continuación.
Tamaño del motorGasolina: cantidad por millaGLP: cantidad por milla1400 cc o menos 12 peniques 8 peniques 1401 cc a 2000 cc 15 peniques 10 peniques Más de 2000 cc 22 peniques 15 peniques
Estas tasas se actualizan trimestralmente y fluctúan. Un automóvil de la empresa se grava como beneficio en especie (formulario fiscal P11d) tanto por el uso del automóvil como por el consumo privado de combustible. Los empleados pueden recibir una tarjeta de combustible en lugar de solicitar las tarifas de combustible recomendadas, pero deben reembolsar al empleador las millas personales acumuladas para evitar que se les cobre una prestación por combustible.
Tenga en cuenta que las tarifas de combustible recomendadas solo se aplican a los automóviles, no a las furgonetas. Las tarifas utilizadas son de diciembre de 2018 y solo tienen fines ilustrativos. Visite el sitio web que aparece a continuación para ver las tarifas de combustible recomendadas más recientes https://www.gov.uk/government/publications/advisory-fuel-rates.
Conclusión
Así que, ahí lo tienes. Espero que este blog desmitifique algunos de los procesos de reclamación de impuestos para vehículos comerciales.
En nuestro próximo blog, nos centraremos en los problemas a los que se enfrentan las personas, las empresas y sus contadores cuando llega el momento de hacer un seguimiento de las millas y tener sus registros listos para presentar reclamaciones. Además, presta atención a la segunda parte de la serie, en la que profundizaremos y nos centraremos en las soluciones críticas y dejaremos de centrarnos en los problemas.
La mejor manera de hacer un seguimiento de su kilometraje para obtener deducciones de impuestos es con un moderno aplicación de seguimiento de kilometraje como TripLog. Ya sea que trabaje por cuenta propia o necesite un rastreador de millas de la empresa para gestionar tu reembolsos de millas, no hay mejor herramienta que TripLog.
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