Digitalización de los impuestos (MTD) es el impulso del HMRC para digitalizar por completo la declaración de impuestos.
Si bien el MTD para el IVA ya existe desde hace años, los cambios más importantes que se avecinan son que el MTD también se aplicará a los trabajadores por cuenta propia y a los propietarios en relación con el impuesto sobre la renta.
Por lo tanto, si es un comerciante individual, tiene ingresos por alquiler o ambos, 2026 es el año en que esto puede comenzar para usted. Aquí tienes todo lo que necesitas saber.
Hacer que los impuestos sean digitales: puntos clave
- Hacer que los impuestos sean digitales es el paso del HMRC hacia el mantenimiento de registros y la presentación de informes de impuestos totalmente digitales.
- El MTD para el IVA ya está disponible para las empresas registradas a efectos del IVA.
- El MTD para el impuesto sobre la renta comenzó el 6 de abril de 2026 para comerciantes individuales y propietarios con ingresos elegibles superiores a 50 000 libras esterlinas.
- La implementación más amplia continuará en 2027 y 2028 para los umbrales de ingresos más bajos.
- Los contribuyentes ahora necesitarán registros digitales y software que funcionen con el HMRC.
¿Qué es digitalizar los impuestos?
Making Tax Digital es una iniciativa para digitalizar el mantenimiento de los registros tributarios y su envío al HMRC, con el objetivo de eliminar gradualmente los procesos manuales más antiguos y poco confiables.
Los métodos más antiguos y manuales provocan errores, informes desactualizados y, con frecuencia, las personas dejan todo para el final del año tributario.
Para el IVA, el MTD ya es estándar. En el caso del impuesto sobre la renta, esta medida es importante porque cambia la forma en que los propietarios únicos y los propietarios mantienen sus registros y declaran sus ingresos durante todo el año.
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¿Qué partes de MTD ya están en funcionamiento?
Analicemos las cosas: lo que ya está aquí y cómo se expandirá MTD.
MTD para IVA
MTD for VAT ya exige que las empresas registradas a efectos del IVA mantengan registros digitales y presenten las declaraciones de IVA mediante un software compatible.
Se implementó entre abril de 2019 y 2022. Para muchas empresas, la idea de una declaración de impuestos totalmente digital ya no es nueva.
MTD para el impuesto sobre la renta
Esta es la parte que está cambiando activamente.
Desde 6 de abril de 2026, los comerciantes individuales y los propietarios deben usar el MTD para pagar el impuesto sobre la renta si sus ingresos calificados del trabajo por cuenta propia y la propiedad son más de 50 000 libras.
Luego, ese umbral se reduce a 30 000 libras esterlinas a partir del 6 de abril de 2027 y a 20 000 libras al año siguiente.
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¿A quién afecta el MTD para el impuesto sobre la renta?
A partir de 2026, el MTD del impuesto sobre la renta afectará principalmente a las personas que trabajan por cuenta propia, a los propietarios y a las personas que trabajan por cuenta propia y tienen ingresos inmobiliarios.
El número clave aquí es tu ingreso calificado, que el HMRC basa en sus ingresos brutos totales del trabajo por cuenta propia y la propiedad antes de los gastos.
No se trata solo de ganancias. Una persona puede caer en el umbral actual de MTD debido a sus niveles de facturación o ingresos por alquiler, incluso si sus beneficios reales son mucho más bajos.
Qué es lo que realmente cambia con la digitalización de los impuestos
Si se le aplica el MTD para el impuesto sobre la renta, de todos modos terminará completando un proceso tributario anual. Sin embargo, ahora también tendrá que hacer más durante el año.
El aspecto más importante ahora es la necesidad de mantener un registro digital de sus ingresos y gastos, de modo que no haya más recibos físicos o registros de kilometraje en bolígrafo y papel. También debe enviar actualizaciones trimestrales al HMRC a través de un software compatible, y la información de su declaración de impuestos de fin de año debe presentarse digitalmente.
La autoevaluación no va a desaparecer, solo que el mantenimiento de registros y la presentación de informes involucrados se están volviendo digitales y más continuos.
Qué significa realmente el mantenimiento de registros digitales
Con MTD, el mantenimiento de registros digitales no significa «tengo algunas notas en algún lugar de mi portátil». Significa mantener los registros de ingresos y gastos en un software que funcione con MTD o en hojas de cálculo conectadas a un software complementario que permite enviar información al HMRC.
Si trabaja por cuenta propia, es posible que sus registros digitales deban incluir cosas como:
- Ventas, recaudaciones o comisiones
- Gastos empresariales
- Fechas
- Categorías de ingresos y costos
Si es propietario, puede incluir los ingresos por alquiler y los gastos de la propiedad.
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Por qué el MTD es importante para el kilometraje y los gastos
Cuando el HMRC espera registros digitales y actualizaciones trimestrales, resulta mucho más arriesgado confiar en recibos dispersos, notas vagas o intentando recordar el kilometraje de su empresa meses después.
Esto es especialmente cierto para los comerciantes individuales y los propietarios que conducen por trabajo, visitan propiedades, se reúnen con clientes o tienen gastos de viaje regulares.
Con la eliminación gradual del seguimiento manual del kilometraje y los gastos con MTD, la solución perfecta está en tu teléfono - aplicaciones de seguimiento automático de kilometraje y gastos como TripLog.
En cuanto al kilometraje, tus viajes se registran automáticamente cuando empiezas a conducir y el registro se detiene cuando te detienes. Todos los detalles requeridos por el HMRC se capturan y se clasifican automáticamente como profesionales o personales según tus reglas. Además, puede escanear sus recibos mediante la captura de recibos mediante OCR y descargar los informes con facilidad.
Cómo prepararse para digitalizar los impuestos
Si se le va a aplicar el MTD para el impuesto sobre la renta, lo principal que debe hacer es bastante simple:
- Comprueba cuándo realmente necesitas empezar
- Elija un software que funcione con el HMRC
- Comience a llevar registros digitalmente antes de que llegue la fecha límite
- Acostúmbrese a actualizar sus ingresos, gastos y kilometraje con regularidad
Este es uno de esos cambios que será mucho más fácil para las personas que se preparan pronto que para las personas que se preparan hasta el último minuto.
Preguntas frecuentes sobre cómo digitalizar los impuestos
¿Cuándo comienza el MTD para el impuesto sobre la renta?
Para las personas con ingresos calificados superiores a 50 000 libras esterlinas, comenzó el 6 de abril de 2026. El umbral se reduce a 30 000 libras esterlinas a partir de abril de 2027 y a 20 000 libras a partir de abril de 2028.
¿Necesito un software especial?
Sí, si el MTD se aplica a usted, necesita un software que funcione con el HMRC. Tenga en cuenta que el HMRC no proporciona el software en sí.
¿La MTD reemplaza por completo a la autoevaluación?
La verdad es que no. Aún tiene un proceso de fin de año y aún debe pagar su factura de impuestos antes de la fecha límite habitual. La gran diferencia es que también debe mantener registros digitales y enviar actualizaciones trimestrales durante el año.
¿Qué pasa si no alcanzo el umbral de ingresos?
Si sus ingresos elegibles están por debajo del umbral correspondiente, el MTD para el impuesto sobre la renta aún no se aplica a su caso.
Explicación de la digitalización de los impuestos: conclusión
La digitalización de los impuestos no es una idea nueva en 2026, pero se está convirtiendo en algo mucho más importante porque el impuesto sobre la renta ahora forma parte de su implementación.
Para los propietarios y comerciantes individuales afectados, el verdadero cambio es simple: más registros digitales y más informes periódicos. Si controlas el kilometraje y los gastos a medida que avanzas, el MTD se vuelve mucho menos doloroso.
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