Making Tax Digital (MTD) es la iniciativa del HMRC, la agencia tributaria británica, para digitalizar por completo la declaración de impuestos.
Si bien el MTD para el IVA ya existe desde hace años, el cambio más importante es que el MTD también se aplicará a los trabajadores por cuenta propia y a los arrendadores en relación con el impuesto sobre la renta.
Por lo tanto, si eres trabajador autónomo, tienes ingresos por alquiler o ambas cosas, 2026 es el año en que esto puede empezar para ti. Aquí tienes todo lo que necesitas saber.
Making Tax Digital: puntos clave
- Making Tax Digital es el paso del HMRC hacia el mantenimiento de registros y la presentación de informes de impuestos totalmente digitales.
- El MTD para el IVA ya está disponible para las empresas registradas a efectos del IVA.
- El MTD para el impuesto sobre la renta comenzó el 6 de abril de 2026 para trabajadores autónomos y arrendadores con ingresos elegibles superiores a 50 000 libras esterlinas.
- La implementación más amplia continuará en 2027 y 2028 para los umbrales de ingresos más bajos.
- Los contribuyentes ahora necesitarán registros digitales y software que funcionen con el HMRC.
¿Qué es Making Tax Digital?
Making Tax Digital es una iniciativa para digitalizar el mantenimiento de los registros tributarios y su envío al HMRC, con el objetivo de eliminar gradualmente los procesos manuales más antiguos y poco confiables.
Los métodos más antiguos y manuales provocan errores, informes desactualizados y, con frecuencia, las personas dejan todo para el final del año tributario.
Para el IVA, el MTD ya es estándar. En el caso del impuesto sobre la renta, esta medida es importante porque cambia la forma en que los trabajadores autónomos y los arrendadores mantienen sus registros y declaran sus ingresos durante todo el año.
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¿Qué partes de MTD ya están en funcionamiento?
Analicemos las cosas: lo que ya está aquí y cómo se expandirá MTD.
MTD para IVA
El MTD para el IVA ya exige que las empresas registradas a efectos del IVA mantengan registros digitales y presenten las declaraciones de IVA mediante un software compatible.
Se implementó entre abril de 2019 y 2022. Para muchas empresas, la idea de una declaración de impuestos totalmente digital ya no es nueva.
MTD para el impuesto sobre la renta
Esta es la parte que está cambiando activamente.
Desde el 6 de abril de 2026, los trabajadores autónomos y los arrendadores deben usar el MTD para el impuesto sobre la renta si sus ingresos computables del trabajo por cuenta propia y de alquileres superan las 50 000 libras.
Luego, ese umbral se reduce a 30 000 libras esterlinas a partir del 6 de abril de 2027 y a 20 000 libras al año siguiente.
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¿A quién afecta el MTD para el impuesto sobre la renta?
A partir de 2026, el MTD del impuesto sobre la renta afectará principalmente a las personas que trabajan por cuenta propia, a los arrendadores y a quienes trabajan por cuenta propia y además tienen ingresos por alquiler.
El número clave aquí es tu ingreso calificado, que el HMRC calcula a partir de tus ingresos brutos totales del trabajo por cuenta propia y de alquileres antes de los gastos.
No se trata solo de ganancias. Una persona puede caer en el umbral actual de MTD debido a sus niveles de facturación o ingresos por alquiler, incluso si sus beneficios reales son mucho más bajos.
Qué cambia realmente con Making Tax Digital
Si se te aplica el MTD para el impuesto sobre la renta, seguirás teniendo un proceso tributario anual. Sin embargo, ahora también tendrás que hacer más durante el año.
El aspecto más importante ahora es la necesidad de mantener un registro digital de tus ingresos y gastos, de modo que no haya más recibos físicos o registros de kilometraje en papel. También debes enviar actualizaciones trimestrales al HMRC a través de un software compatible, y la información de tu declaración de impuestos de fin de año debe presentarse digitalmente.
La autoevaluación (Self Assessment) no va a desaparecer, solo que el mantenimiento de registros y la presentación de informes involucrados se están volviendo digitales y más continuos.
Qué significa realmente el mantenimiento de registros digitales
Con MTD, el mantenimiento de registros digitales no significa «tengo algunas notas en algún lugar de mi portátil». Significa mantener los registros de ingresos y gastos en un software que funcione con MTD o en hojas de cálculo conectadas a un software puente (bridging software) que permite enviar información al HMRC.
Si trabajas por cuenta propia, es posible que tus registros digitales deban incluir cosas como:
- Ventas, recaudaciones o comisiones
- Gastos empresariales
- Fechas
- Categorías de ingresos y costos
Si eres arrendador, pueden incluir los ingresos por alquiler y los gastos de la propiedad.
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Por qué el MTD es importante para el kilometraje y los gastos
Cuando el HMRC espera registros digitales y actualizaciones trimestrales, resulta mucho más arriesgado confiar en recibos dispersos, notas vagas o intentar recordar tu kilometraje de negocios meses después.
Esto es especialmente cierto para los trabajadores autónomos y los arrendadores que conducen por trabajo, visitan propiedades, se reúnen con clientes o tienen gastos de viaje regulares.
Con la eliminación gradual del seguimiento manual del kilometraje y los gastos con MTD, la solución perfecta está en tu teléfono: aplicaciones de seguimiento automático de kilometraje y gastos como TripLog.
En cuanto al kilometraje, tus trayectos se registran automáticamente cuando empiezas a conducir y el registro se detiene cuando te detienes. Todos los detalles requeridos por el HMRC se capturan y se clasifican automáticamente como profesionales o personales según tus reglas. Además, puedes escanear tus recibos mediante la captura de recibos mediante OCR y descargar los informes con facilidad.
Cómo prepararte para Making Tax Digital
Si se te va a aplicar el MTD para el impuesto sobre la renta, lo principal que debes hacer es bastante simple:
- Comprueba cuándo realmente necesitas empezar
- Elige un software que funcione con el HMRC
- Empieza a llevar registros digitalmente antes de que llegue la fecha límite
- Acostúmbrate a actualizar tus ingresos, gastos y kilometraje con regularidad
Este es uno de esos cambios que será mucho más fácil para las personas que se preparan pronto que para las que esperan al último minuto.
Preguntas frecuentes sobre Making Tax Digital
¿Cuándo comienza el MTD para el impuesto sobre la renta?
Para las personas con ingresos calificados superiores a 50 000 libras esterlinas, comenzó el 6 de abril de 2026. El umbral se reduce a 30 000 libras esterlinas a partir de abril de 2027 y a 20 000 libras a partir de abril de 2028.
¿Necesito un software especial?
Sí, si el MTD se aplica a ti, necesitas un software que funcione con el HMRC. Ten en cuenta que el HMRC no proporciona el software en sí.
¿El MTD reemplaza por completo a la autoevaluación?
La verdad es que no. Aún tienes un proceso de fin de año y aún debes pagar tus impuestos antes de la fecha límite habitual. La gran diferencia es que también debes mantener registros digitales y enviar actualizaciones trimestrales durante el año.
¿Qué pasa si no alcanzo el umbral de ingresos?
Si tus ingresos computables están por debajo del umbral correspondiente, el MTD para el impuesto sobre la renta aún no se aplica a tu caso.
Making Tax Digital explicado: conclusión
Making Tax Digital no es una idea nueva en 2026, pero se está convirtiendo en algo mucho más importante porque el impuesto sobre la renta ahora forma parte de su implementación.
Para los trabajadores autónomos y arrendadores afectados, el verdadero cambio es simple: más registros digitales y más informes periódicos. Si controlas el kilometraje y los gastos a medida que avanzas, el MTD se vuelve mucho menos doloroso.
Si estás buscando un software compatible con HMRC/MTD para hacer un seguimiento de tu kilometraje y tus gastos, estás en el lugar correcto. Puedes descargar TripLog en iOS o Android y empezar hoy mismo a registrar kilometraje ilimitado de forma automática y gratuita.
