Numérisation de la fiscalité (MTD) est la volonté du HMRC de numériser entièrement les déclarations fiscales.
Bien que le MTD pour la TVA existe déjà depuis des années, les principaux changements à venir sont que le MTD s'appliquera également aux indépendants et aux propriétaires pour l'impôt sur le revenu.
Donc, si vous êtes un entrepreneur individuel, si vous avez des revenus locatifs, ou les deux, 2026 est l'année où cela pourrait commencer pour vous. Voici tout ce que vous devez savoir.
Faire ressortir les points clés de la fiscalité numérique
- Making Tax Digital est la transition du HMRC vers une tenue de registres et une déclaration des impôts entièrement numériques.
- Le MTD pour la TVA est déjà en ligne pour les entreprises immatriculées à la TVA.
- Le MTD pour l'impôt sur le revenu a débuté le 6 avril 2026 pour les commerçants individuels et les propriétaires dont le revenu éligible est supérieur à 50 000£.
- Un déploiement plus large se poursuivra en 2027 et 2028 pour abaisser les seuils de revenus.
- Les contribuables auront désormais besoin de dossiers numériques et de logiciels compatibles avec le HMRC.
Qu'est-ce que la numérisation de la fiscalité ?
Making Tax Digital est une initiative visant à numériser les dossiers fiscaux et à les envoyer au HMRC, dans le but d'éliminer progressivement les processus manuels plus anciens et moins fiables.
Les méthodes plus anciennes et plus manuelles entraînaient des erreurs, des déclarations périmées, et les gens laissaient souvent tout jusqu'à la fin de l'année fiscale.
Pour la TVA, le MTD est déjà standard. Pour l'impôt sur le revenu, cette décision est importante car elle modifie la façon dont les propriétaires uniques et les propriétaires tiennent leurs registres et déclarent leurs revenus tout au long de l'année.
Connexe : Explication de l'allègement de l'indemnité kilométrique du HMRC
Quelles parties de MTD sont déjà en ligne ?
Découvrons les choses en détail : ce qui existe déjà et comment MTD est sur le point de se développer.
MTD pour la TVA
MTD for VAT oblige déjà les entreprises enregistrées à la TVA à tenir des registres numériques et à déposer des déclarations de TVA à l'aide de logiciels compatibles.
Cela a été déployé entre avril 2019 et 2022. Pour de nombreuses entreprises, l'idée d'une déclaration fiscale entièrement numérique n'est plus une nouveauté.
MTD pour l'impôt sur le revenu
C'est la partie qui évolue activement.
À partir de 6 avril 2026, les commerçants individuels et les propriétaires doivent utiliser le MTD pour l'impôt sur le revenu si leurs revenus éligibles provenant d'un travail indépendant et de la propriété sont plus de 50 000£.
Ce seuil tombe ensuite à 30 000£ à partir du 6 avril 2027 et à 20 000£ l'année suivante.
Connexe : Guide des allocations kilométriques au Royaume-Uni | Qu'est-ce que le taux de kilométrage HMRC 2026 ?
Qui est concerné par le MTD en matière d'impôt sur le revenu ?
À compter de 2026, le MTD pour l'impôt sur le revenu touche principalement les indépendants, les propriétaires et les personnes ayant à la fois un travail indépendant et des revenus de la propriété.
Le numéro clé ici est votre revenu éligible, que le HMRC base sur votre revenu brut total provenant d'un travail indépendant et de l'immobilier avant dépenses.
Ce n'est pas qu'une question de profit. Une personne peut tomber dans le seuil actuel du MDT en raison de son chiffre d'affaires ou de ses revenus locatifs, même si ses bénéfices réels sont bien inférieurs.
Ce qui change réellement dans le cadre de la numérisation de la fiscalité
Si le MTD pour l'impôt sur le revenu s'applique à vous, vous finirez tout de même par terminer une procédure fiscale annuelle. Cependant, vous devrez désormais en faire plus au cours de l'année.
L'aspect le plus important est désormais de devoir conserver des enregistrements numériques de vos revenus et de vos dépenses, afin d'éliminer les reçus physiques ou journaux de kilométrage à la plume et au papier. Vous devez également envoyer des mises à jour trimestrielles au HMRC via un logiciel compatible, et les informations de votre déclaration de revenus de fin d'année doivent être soumises numériquement.
L'auto-évaluation ne va pas disparaître, c'est simplement que la tenue des dossiers et les rapports nécessaires deviennent numériques et plus continus.
Ce que signifie réellement la tenue de registres numériques
Avec MTD, l'archivage numérique ne signifie pas « j'ai des notes quelque part sur mon ordinateur portable ». Cela signifie conserver vos enregistrements de revenus et de dépenses dans un logiciel qui fonctionne avec MTD, ou dans des feuilles de calcul connectées à un logiciel de passerelle capable de soumettre des demandes au HMRC.
Si vous êtes indépendant, vos dossiers numériques devront peut-être inclure des éléments tels que :
- Ventes, recettes ou frais
- Dépenses professionnelles
- Dates
- Catégories de revenus et de coûts
Si vous êtes propriétaire, cela peut inclure les revenus locatifs et les dépenses immobilières.
Connexe : Comment suivre les dépenses fiscales des entreprises
Pourquoi le MTD est important pour le kilométrage et les dépenses
Lorsque le HMRC attend des enregistrements numériques et des mises à jour trimestrielles, il devient beaucoup plus risqué de s'appuyer sur des reçus épars, des notes vagues ou essayer de se souvenir du kilométrage parcouru par votre entreprise des mois plus tard.
Cela est particulièrement vrai pour les commerçants individuels et les propriétaires qui se rendent au travail en voiture, visitent des propriétés, rencontrent des clients ou ont des frais de voyage réguliers.
Le suivi manuel du kilométrage et des dépenses étant progressivement supprimé avec MTD, la solution idéale existe sur votre téléphone : applications de suivi automatique du kilométrage et des dépenses comme TripLog.
En ce qui concerne le kilométrage, vos trajets sont enregistrés automatiquement lorsque vous commencez à conduire et l'enregistrement s'arrête lorsque vous vous arrêtez. Toutes les informations requises par le HMRC sont capturées et classées automatiquement comme professionnelles ou personnelles en fonction de vos règles. De plus, vous pouvez numériser vos reçus via la capture de reçus OCR et télécharger des rapports en toute simplicité.
Comment se préparer à la numérisation de la fiscalité
Si le MTD pour l'impôt sur le revenu doit s'appliquer à vous, les principales choses à faire sont assez simples :
- Vérifiez quand vous devez réellement commencer
- Choisissez un logiciel qui fonctionne avec le HMRC
- Commencez à tenir des dossiers sous forme numérique avant la date limite
- Prenez l'habitude de mettre régulièrement à jour vos revenus, vos dépenses et votre kilométrage
C'est l'un de ces changements qui sera beaucoup plus facile pour les personnes qui se préparent tôt que pour celles qui se préparent jusqu'à la dernière minute.
FAQ sur la numérisation de la fiscalité
Quand commence le MTD pour l'impôt sur le revenu ?
Pour les personnes ayant un revenu éligible supérieur à 50 000£, cela a commencé le 6 avril 2026. Le seuil tombe à 30 000£ à partir d'avril 2027 et à 20 000£ à partir d'avril 2028.
Ai-je besoin d'un logiciel spécial ?
Oui, si la MTD s'applique à vous, vous avez besoin d'un logiciel qui fonctionne avec le HMRC. Notez que le HMRC ne fournit pas le logiciel lui-même.
La MTD remplace-t-elle complètement l'auto-évaluation ?
Pas vraiment. Vous avez encore un processus de fin d'année et vous devez encore payer votre facture d'impôts dans les délais habituels. La grande différence est que vous devez également conserver des dossiers numériques et envoyer des mises à jour trimestrielles au cours de l'année.
Et si je n'atteins pas le seuil de revenus ?
Si vos revenus éligibles sont inférieurs au seuil pertinent, le MTD pour l'impôt sur le revenu ne s'applique pas encore à vous.
Explication de la numérisation de la fiscalité : conclusion
La numérisation de la fiscalité n'est pas une idée toute nouvelle en 2026, mais elle prend de l'ampleur car l'impôt sur le revenu fait désormais partie du déploiement.
Pour les commerçants individuels et les propriétaires concernés, le véritable changement est simple : davantage de tenue de registres numériques et des rapports plus réguliers. Si vous maîtrisez votre kilométrage et vos dépenses au fur et à mesure, le MTD devient beaucoup moins pénible.
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