Making Tax Digital (MTD) est l'initiative du HMRC, l'administration fiscale britannique, visant à numériser entièrement les déclarations fiscales.
Bien que le MTD pour la TVA existe déjà depuis des années, le principal changement est que le MTD s'appliquera également aux indépendants et aux propriétaires bailleurs pour l'impôt sur le revenu.
Donc, si vous êtes un entrepreneur individuel, si vous avez des revenus locatifs, ou les deux, 2026 est l'année où cela pourrait commencer pour vous. Voici tout ce que vous devez savoir.
Making Tax Digital : les points clés
- Making Tax Digital est la transition du HMRC vers une tenue de registres et une déclaration des impôts entièrement numériques.
- Le MTD pour la TVA est déjà en vigueur pour les entreprises immatriculées à la TVA.
- Le MTD pour l'impôt sur le revenu a débuté le 6 avril 2026 pour les entrepreneurs individuels et les propriétaires dont le revenu éligible est supérieur à 50 000 £.
- Un déploiement plus large se poursuivra en 2027 et 2028 avec des seuils de revenus plus bas.
- Les contribuables auront désormais besoin de dossiers numériques et de logiciels compatibles avec le HMRC.
Qu'est-ce que Making Tax Digital ?
Making Tax Digital est une initiative visant à numériser les dossiers fiscaux et à les envoyer au HMRC, dans le but d'éliminer progressivement les processus manuels plus anciens et moins fiables.
Les méthodes plus anciennes et plus manuelles entraînaient des erreurs, des déclarations périmées, et les gens laissaient souvent tout jusqu'à la fin de l'année fiscale.
Pour la TVA, le MTD est déjà standard. Pour l'impôt sur le revenu, cette décision est importante car elle modifie la façon dont les entrepreneurs individuels et les propriétaires bailleurs tiennent leurs registres et déclarent leurs revenus tout au long de l'année.
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Quelles parties du MTD sont déjà en vigueur ?
Découvrons les choses en détail : ce qui existe déjà et comment MTD est sur le point de se développer.
MTD pour la TVA
Le MTD pour la TVA oblige déjà les entreprises enregistrées à la TVA à tenir des registres numériques et à déposer des déclarations de TVA à l'aide de logiciels compatibles.
Cela a été déployé entre avril 2019 et 2022. Pour de nombreuses entreprises, l'idée d'une déclaration fiscale entièrement numérique n'est plus une nouveauté.
MTD pour l'impôt sur le revenu
C'est la partie qui évolue activement.
À partir du 6 avril 2026, les entrepreneurs individuels et les propriétaires doivent utiliser le MTD pour l'impôt sur le revenu si leurs revenus éligibles provenant d'un travail indépendant et de revenus fonciers dépassent 50 000 £.
Ce seuil tombe ensuite à 30 000 £ à partir du 6 avril 2027 et à 20 000 £ l'année suivante.
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Qui est concerné par le MTD en matière d'impôt sur le revenu ?
En 2026, le MTD pour l'impôt sur le revenu touche principalement les indépendants, les propriétaires et les personnes ayant à la fois un travail indépendant et des revenus fonciers.
Le chiffre clé ici est votre revenu éligible, que le HMRC base sur votre revenu brut total provenant d'un travail indépendant et de revenus fonciers, avant dépenses.
Ce n'est pas qu'une question de profit. Une personne peut tomber dans le seuil actuel du MTD en raison de son chiffre d'affaires ou de ses revenus locatifs, même si ses bénéfices réels sont bien inférieurs.
Ce qui change réellement avec Making Tax Digital
Si le MTD pour l'impôt sur le revenu s'applique à vous, vous aurez toujours une déclaration annuelle à faire. Cependant, vous devrez désormais en faire plus au cours de l'année.
L'aspect le plus important est l'obligation de tenir des enregistrements numériques de vos revenus et de vos dépenses : fini les reçus papier et les relevés kilométriques sur papier. Vous devez également envoyer des mises à jour trimestrielles au HMRC via un logiciel compatible, et les informations de votre déclaration de revenus de fin d'année doivent être soumises numériquement.
L'auto-évaluation (Self Assessment) ne va pas disparaître, c'est simplement que la tenue des dossiers et les rapports nécessaires deviennent numériques et plus continus.
Ce que signifie réellement la tenue de registres numériques
Avec MTD, l'archivage numérique ne signifie pas « j'ai des notes quelque part sur mon ordinateur portable ». Cela signifie conserver vos enregistrements de revenus et de dépenses dans un logiciel qui fonctionne avec MTD, ou dans des feuilles de calcul connectées à un logiciel passerelle (bridging software) capable de transmettre les données au HMRC.
Si vous êtes indépendant, vos dossiers numériques devront peut-être inclure des éléments tels que :
- Ventes, recettes ou frais
- Dépenses professionnelles
- Dates
- Catégories de revenus et de coûts
Si vous êtes propriétaire bailleur, cela peut inclure les revenus locatifs et les dépenses immobilières.
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Pourquoi le MTD est important pour le kilométrage et les dépenses
Lorsque le HMRC attend des enregistrements numériques et des mises à jour trimestrielles, il devient beaucoup plus risqué de s'appuyer sur des reçus épars, des notes vagues ou essayer de vous souvenir de vos déplacements professionnels des mois plus tard.
Cela est particulièrement vrai pour les entrepreneurs individuels et les propriétaires bailleurs qui conduisent pour leur travail, visitent des biens, rencontrent des clients ou ont des frais de déplacement réguliers.
Le suivi manuel du kilométrage et des dépenses étant progressivement supprimé avec MTD, la solution idéale existe sur votre téléphone : les applications de suivi automatique du kilométrage et des dépenses comme TripLog.
En ce qui concerne le kilométrage, vos trajets sont enregistrés automatiquement lorsque vous commencez à conduire et l'enregistrement s'arrête lorsque vous vous arrêtez. Toutes les informations requises par le HMRC sont capturées et classées automatiquement comme professionnelles ou personnelles en fonction de vos règles. De plus, vous pouvez numériser vos reçus via la capture de reçus OCR et télécharger des rapports en toute simplicité.
Comment se préparer à Making Tax Digital
Si le MTD pour l'impôt sur le revenu doit s'appliquer à vous, les principales choses à faire sont assez simples :
- Vérifiez quand vous devez réellement commencer
- Choisissez un logiciel qui fonctionne avec le HMRC
- Commencez à tenir des dossiers sous forme numérique avant la date limite
- Prenez l'habitude de mettre régulièrement à jour vos revenus, vos dépenses et votre kilométrage
C'est l'un de ces changements qui sera beaucoup plus facile pour les personnes qui se préparent tôt que pour celles qui attendent la dernière minute.
FAQ sur Making Tax Digital
Quand commence le MTD pour l'impôt sur le revenu ?
Pour les personnes ayant un revenu éligible supérieur à 50 000 £, cela a commencé le 6 avril 2026. Le seuil tombe à 30 000 £ à partir d'avril 2027 et à 20 000 £ à partir d'avril 2028.
Ai-je besoin d'un logiciel spécial ?
Oui, si le MTD s'applique à vous, vous avez besoin d'un logiciel qui fonctionne avec le HMRC. Notez que le HMRC ne fournit pas le logiciel lui-même.
Le MTD remplace-t-il complètement l'auto-évaluation ?
Pas vraiment. Vous avez encore un processus de fin d'année et vous devez encore payer votre impôt dans les délais habituels. La grande différence est que vous devez également conserver des dossiers numériques et envoyer des mises à jour trimestrielles au cours de l'année.
Et si je n'atteins pas le seuil de revenus ?
Si vos revenus éligibles sont inférieurs au seuil pertinent, le MTD pour l'impôt sur le revenu ne s'applique pas encore à vous.
Making Tax Digital expliqué : conclusion
Making Tax Digital n'est pas une idée toute nouvelle en 2026, mais le dispositif prend de l'ampleur car l'impôt sur le revenu fait désormais partie du déploiement.
Pour les entrepreneurs individuels et les propriétaires concernés, le véritable changement est simple : davantage de tenue de registres numériques et des rapports plus réguliers. Si vous maîtrisez votre kilométrage et vos dépenses au fur et à mesure, le MTD devient beaucoup moins pénible.
Si vous recherchez un logiciel conforme aux exigences du HMRC et du MTD pour suivre votre kilométrage et vos dépenses, vous êtes au bon endroit. Vous pouvez télécharger TripLog sur iOS ou Android et commencer dès aujourd'hui à suivre gratuitement et automatiquement un nombre illimité de trajets !
