Si trabaja por cuenta propia y usa su vehículo para trabajar, puede deducir muchos gastos de millas de sus impuestos. Estas deducciones pueden incluir cambios de aceite, mantenimiento, reparaciones, reemplazos de neumáticos, rotaciones, etc.
Si usa un automóvil únicamente para negocios, tiene derecho a deducir todo gastos relacionados con su trabajo. Si usa su automóvil personal para actividades comerciales y personales, es un poco diferente. Solo puedes usar los gastos asociados con la actividad comercial al hacer una deducción.
Dependiendo de cuánto conduzca, ¡podría ahorrar miles de dólares cada año!
Guía de kilometraje para trabajadores autónomos: Conozca las leyes y reglamentos
Es importante que las personas que trabajan por cuenta propia comprendan completamente las normas y reglamentos relacionados con las deducciones de millas.
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En segundo lugar, si bien la información contenida en este artículo puede servir como una guía útil, no debe tomarse como un consejo por parte de profesionales de la contabilidad o los impuestos. Siempre debes revisar el Sitio web del IRS para obtener la información más precisa y actualizada.
Además, deberías considerar la posibilidad de consultar a un profesional de impuestos para asegurarte de que entiendes todos los requisitos posibles para realizar deducciones fiscales.
Guía de kilometraje para trabajadores autónomos: Dos formas diferentes de calcular las deducciones de millas
Las personas que trabajan por cuenta propia pueden usar dos métodos diferentes para calcular los gastos de millas para las deducciones fiscales.
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Tarifa de kilometraje estándar
Si elige usar este método, sus cálculos estarán sujetos a los requisitos del IRS. Por ejemplo, a partir de enero de 2025, la tarifa estándar por kilometraje es de 70 centavos (o 0,70 USD) por milla según el IRS.
Gastos reales
Este es otro método para que las personas que trabajan por cuenta propia soliciten deducciones por actividades relacionadas con la empresa. Con este método, puede enumerar los gastos como la gasolina, las reparaciones, el seguro, el mantenimiento, etc.
El El IRS publica una lista actualizada de lo que los propietarios de negocios y las personas que trabajan por cuenta propia pueden reclamar al utilizar este método. Puedes usar ambos métodos, pero es necesario entender qué reglas se deben aplicar a cada método.
Elija el método adecuado para usted
Manteniendo el seguimiento de sus viajes y su longitud (en millas) es fundamental cuando se utiliza la tarifa de kilometraje estándar. La deducción se basa en la cantidad de millas que conduzca.
Para quienes utilizan los gastos reales, llevar un registro de todo se requieren gastos.
Guía de kilometraje para trabajadores autónomos: Qué hacer cuando es propietario o alquila un vehículo
Para calificar para la tarifa estándar por millas del IRS, las personas que trabajan por cuenta propia o los propietarios de negocios deben ser propietarios o arrendar los vehículos que usan para trabajar. Los criterios de propiedad y arrendamiento son un poco diferentes.
Si es propietario del vehículo
Si tiene su propio vehículo, debe cumplir con los siguientes requisitos:
- Durante el primer año de funcionamiento de su empresa, debe utilizar la tarifa de millas estándar del IRS. Puedes cambiar entre el método de la tarifa por millaje y el método de los «gastos reales» para todos los años siguientes.
- No se pueden reclamar deducciones por depreciación del automóvil, excepto por parte del método de línea recta. La tasa de kilometraje ya tiene en cuenta la depreciación.
- No se puede reclamar un deducción de la sección 179 (la asignación especial de depreciación del vehículo).
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Si tú Arrenda tu vehículo
Estas son las normas que debes seguir si arrendaste tu vehículo:
- Debe usar la tarifa de millas estándar para las deducciones durante su primer año de operación.
- Para todos los años siguientes, debes usar el método de tarifa por millaje estándar durante todo el período en el que el vehículo esté arrendado, incluidas las renovaciones.
- No se permite el uso simultáneo de cinco o más vehículos para la empresa (es decir, para las operaciones de la flota). Está permitido si cambias de un vehículo a otro.
¿Qué tipos de vehículos califican para la deducción de millas?
Los automóviles, furgonetas, camionetas, camiones con paneles, etc., son vehículos que califican para la deducción de millas por cuenta propia.
Guía de kilometraje para trabajadores autónomos: Cómo llevar un registro de su kilometraje
El IRS tiene algunos requisitos específicos de mantenimiento de registros para las deducciones de impuestos por millas. Para todos los gastos de millas relacionados con la empresa, el IRS exige que las personas que trabajan por cuenta propia y los propietarios de empresas registren lo siguiente:
- kilometraje para cada uso empresarial
- kilometraje total del año
- hora, lugar (su destino) y propósito
Deberá registrar sus registros en el momento del gasto incurrido o cerca de ese momento. El IRS acepta métodos como diarios de viaje, registros, hojas de Excel, etc.
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Si usa un vehículo tanto para uso personal como comercial, sus registros deben mostrar la proporción como un porcentaje. Esto incluirá un registro de todos los viajes y un cálculo de todas las veces que hiciste negocios.
En el pasado, los conductores utilizaban métodos de seguimiento de kilometraje con lápiz y papel anticuados y que consumen mucho tiempo. Hoy en día, las aplicaciones de seguimiento de kilometraje facilitan mucho las cosas.
Para facilitar el seguimiento de sus millas a fin de obtener deducciones fiscales, TripLog's aplicación de seguimiento de kilometraje proporciona una forma sólida y elegante para que las personas que trabajan por cuenta propia y los propietarios de empresas mantengan registros precisos y detallados.
Guía de kilometraje para trabajadores autónomos: Cálculo de las deducciones fiscales para uso empresarial
Es muy importante determinar qué porcentaje del uso de su vehículo es comercial o personal. Este cálculo no es demasiado complejo, pero los ejemplos siempre son útiles. Vamos a echar un vistazo:
- Supongamos que ha realizado diez viajes personales en el transcurso de un mes, y cada viaje equivale a 20 millas. El total de millas personales en ese mes ascendería a 200 (10 * 20 = 200).
- En el mismo mes, digamos que se realizaron tres viajes de negocios por un total de 100 millas.
- Al calcular cuánto usó su vehículo para fines comerciales, puede dividir sus millas comerciales por la cantidad total de millas recorridas.
- Tome sus 200 millas personales y sus 100 millas profesionales y súmelas. En este caso, obtenemos un total de 300 millas.
- Divida sus millas comerciales (100) por el total de millas (300). Por lo tanto, ha utilizado su vehículo personal durante el 33% de su uso total.
- Multiplique la cantidad de millas comerciales por la tarifa de 70 centavos por millaje para 2025.
- En este ejemplo se muestra que el gasto de millas empresariales de este mes equivaldría a 70 USD en (100 * 0,70).
Guía de kilometraje para trabajadores autónomos: ¿Qué viajes califican para las deducciones fiscales del IRS?
No hay un máximo para la cantidad de millas que puede solicitar para obtener una deducción. Aun así, siempre debes tener en cuenta cuántas millas recorriste con fines comerciales. Hay varios elementos adicionales que debes tener en cuenta al considerar las deducciones de millas para empresas.
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¿Qué se considera kilometraje empresarial?
- Conducir entre dos lugares de trabajo diferentes
- Reunión con clientes o clientes
- Hacer mandados durante la jornada laboral (recoger material de oficina, etc.)
¿Qué NO se considera kilometraje comercial?
- Desplazarse al trabajo desde casa
- Llevar herramientas u otros artículos de trabajo durante un viaje
- Mostrar publicidad o información de la empresa en su vehículo
Visite el Sitio web del IRS para obtener información adicional sobre el trabajo desde casa y las pautas relacionadas.
Guía de kilometraje para trabajadores autónomos: Gastos adicionales
Los trabajadores autónomos deben tener en cuenta que otros gastos, como las tarifas de estacionamiento, los peajes y los costos relacionados incurridos al realizar negocios, a menudo califican para las deducciones. Estos costos no reúnen los requisitos para las deducciones si te desplazas a tu lugar de trabajo.
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