Si vous êtes indépendant et que vous utilisez votre véhicule pour le travail, vous pouvez déduire de nombreux frais de kilométrage de vos impôts. Ces déductions peuvent inclure les vidanges d'huile, l'entretien, les réparations, le remplacement des pneus, les permutations, etc.
Si vous utilisez une voiture uniquement à des fins professionnelles, vous avez le droit de déduire tous les dépenses liées à votre travail. Si vous utilisez votre voiture personnelle pour des activités professionnelles et personnelles, c'est un peu différent. Vous ne pouvez utiliser les dépenses liées à la conduite des affaires que lorsque vous faites une déduction.
Selon la quantité que vous conduisez, vous pourriez économiser des milliers de dollars chaque année !
Guide de kilométrage pour les travailleurs indépendants : Apprenez à connaître les lois et règlements
Il est important que les travailleurs indépendants comprennent parfaitement les règles et réglementations concernant les déductions kilométriques.
Connexe : Guide fiscal du covoiturage : ce que vous devez savoir pour 2025
Deuxièmement, bien que les informations contenues dans cet article puissent constituer un guide utile, elles ne doivent pas être considérées comme des conseils de professionnels de la comptabilité ou de la fiscalité. Vous devriez toujours consulter le Site web de l'IRS pour obtenir les informations les plus précises et les plus récentes.
En outre, vous devriez envisager de consulter un professionnel de la fiscalité pour vous assurer que vous comprenez toutes les exigences possibles pour bénéficier de déductions fiscales.
Guide de kilométrage pour les travailleurs indépendants : Deux méthodes différentes pour calculer les déductions kilométriques
Les indépendants peuvent utiliser deux méthodes différentes pour calculer les frais de kilométrage aux fins des déductions fiscales.
Connexe : Comment calculer votre kilométrage pour les taxes ou le remboursement
Taux de kilométrage standard
Si vous choisissez d'utiliser cette méthode, vos calculs seront soumis aux exigences de l'IRS. Par exemple, à compter de janvier 2025, le taux de kilométrage standard est de 70 cents (ou 0,70$) par mile selon l'IRS.
Dépenses réelles
Il s'agit d'une autre méthode permettant aux indépendants de demander des déductions pour des activités liées à l'entreprise. Avec cette méthode, vous pouvez répertorier les dépenses telles que l'essence, les réparations, les assurances, l'entretien, etc.
Le L'IRS publie une liste mise à jour de ce que les propriétaires d'entreprise et les indépendants peuvent prétendre lorsqu'ils utilisent cette méthode. Vous pouvez utiliser les deux méthodes, mais il est nécessaire de comprendre quelles règles doivent être appliquées à chaque méthode.
Choisissez la méthode qui vous convient
Garder le suivi de vos trajets et de leur longueur (en miles) est essentiel lorsque vous utilisez le taux de kilométrage standard. Votre déduction est basée sur le nombre de kilomètres que vous parcourez.
Pour ceux qui utilisent les dépenses réelles, gardez une trace de tous des dépenses sont nécessaires.
Guide de kilométrage pour les travailleurs indépendants : Que faire lorsque vous êtes propriétaire ou locataire d'un véhicule
Pour bénéficier du taux de kilométrage standard de l'IRS, les indépendants ou les propriétaires d'entreprise doivent posséder ou louer le ou les véhicules qu'ils utilisent pour le travail. Les critères de propriété et de location sont légèrement différents.
Si vous êtes propriétaire du véhicule
Si vous possédez votre propre véhicule, vous devez respecter les exigences suivantes :
- Au cours de la première année d'activité de votre entreprise, vous devez utiliser le taux de kilométrage standard de l'IRS. Vous pouvez basculer entre la méthode du taux de kilométrage et la méthode des « dépenses réelles » pour toutes les années suivantes.
- Aucune déduction pour amortissement ne peut être réclamée sur la voiture, sauf méthode en ligne droite. Le taux de kilométrage tient déjà compte de l'amortissement.
- Il ne peut être fait état d'une déduction prévue à l'article 179 (indemnité spéciale d'amortissement du véhicule).
Connexe : Les 5 meilleurs conseils à connaître pour les entrepreneurs indépendants
Si vous Louez votre véhicule
Voici les règles que vous devez suivre si vous louez votre véhicule :
- Vous devez utiliser le taux de kilométrage standard pour les déductions au cours de votre première année d'activité.
- Pour toutes les années suivantes, vous devez utiliser la méthode du taux de kilométrage standard pendant toute la durée de location du véhicule, y compris les renouvellements.
- L'utilisation simultanée de cinq véhicules ou plus pour l'entreprise (c'est-à-dire pour les opérations de flotte) n'est pas autorisée. C'est autorisé si vous passez d'un véhicule à l'autre.
Quels types de véhicules peuvent bénéficier de la déduction kilométrique ?
Les voitures, les fourgonnettes, les camionnettes, les camionnettes, les camionnettes, etc. sont des véhicules éligibles à la déduction kilométrique pour travailleurs indépendants.
Guide de kilométrage pour les travailleurs indépendants : Comment suivre votre kilométrage
L'IRS a certaines exigences spécifiques en matière de tenue de registres pour les déductions fiscales sur le kilométrage. Pour tous les frais de kilométrage liés à l'entreprise, l'IRS demande aux indépendants et aux propriétaires d'entreprise de consigner les informations suivantes :
- kilométrage pour chaque utilisation professionnelle
- kilométrage total pour l'année
- heure, lieu (votre destination) et objectif
Vous devrez enregistrer vos dossiers au moment où les dépenses ont été engagées ou à peu près. L'IRS accepte des méthodes telles que les carnets de voyage, les journaux, les feuilles Excel, etc.
Connexe : Explication du remboursement du kilométrage par l'entreprise
Si vous utilisez un véhicule à des fins personnelles et professionnelles, vos dossiers devraient indiquer le ratio en pourcentage. Cela comprendra un journal de tous les voyages et un calcul de toutes les heures que vous avez passées à faire des affaires.
Dans le passé, les conducteurs ont utilisé méthodes de suivi du kilométrage désuètes et chronophages. Aujourd'hui, les applications de suivi du kilométrage simplifient considérablement les choses.
Pour faciliter le suivi de votre kilométrage à des fins de déductions fiscales, TripLog application de suivi du kilométrage fournit aux indépendants et aux propriétaires d'entreprise un moyen robuste et élégant de tenir des registres précis et détaillés.
Guide de kilométrage pour les travailleurs indépendants : Calcul des déductions fiscales pour usage professionnel
Il est très important de déterminer le pourcentage d'utilisation de votre véhicule à des fins professionnelles ou personnelles. Ce calcul n'est pas trop complexe, mais des exemples sont toujours utiles. Jetons un coup d'œil :
- Supposons que vous ayez effectué dix voyages personnels au cours d'un mois, chaque voyage équivalant à 20 miles. Le total des miles personnels au cours de ce mois s'élèverait à 200 (10 * 20 = 200).
- Au cours du même mois, disons que trois voyages d'affaires totalisant 100 miles ont été effectués.
- Lorsque vous déterminez combien vous avez utilisé votre véhicule à des fins professionnelles, vous pouvez diviser vos miles professionnels par le nombre total de miles parcourus.
- Prenez vos 200 miles personnels et vos 100 miles professionnels et additionnez-les. Ici, nous obtenons 300 miles au total.
- Divisez vos miles professionnels (100) par votre total de miles (300). Ainsi, vous avez utilisé votre véhicule personnel pour 33 % de votre utilisation totale.
- Multipliez le nombre de miles professionnels par le taux de kilométrage de 70 cents pour 2025.
- Cet exemple montre que les frais de kilométrage professionnels pour ce mois seraient égaux à 70,00$ en (100 * 0,70).
Guide de kilométrage pour les travailleurs indépendants : Quels voyages peuvent bénéficier des déductions fiscales de l'IRS ?
Il n'y a pas de limite au nombre de miles que vous pouvez demander pour une déduction. Néanmoins, vous devez toujours garder à l'esprit le nombre de kilomètres que vous avez parcourus à des fins professionnelles. Il y a divers autres éléments à prendre en compte lors de l'examen des déductions kilométriques pour les entreprises.
Connexe : Êtes-vous un entrepreneur indépendant ou un employé ?
Qu'est-ce qui est considéré comme un kilométrage professionnel ?
- Conduire entre deux lieux de travail différents
- Rencontre avec des clients ou des clients
- Faire des courses pendant la journée de travail (aller chercher des fournitures de bureau, etc.)
Qu'est-ce qui n'est PAS considéré comme un kilométrage professionnel ?
- Se rendre au travail depuis la maison
- Transporter des outils ou d'autres articles professionnels pendant un trajet
- Affichage de publicités ou d'informations sur l'entreprise sur votre véhicule
Veuillez consulter le Site web de l'IRS pour plus d'informations sur le travail à domicile et les directives connexes.
Guide de kilométrage pour les travailleurs indépendants : Dépenses supplémentaires
Les travailleurs indépendants doivent tenir compte du fait que les autres dépenses, telles que les frais de stationnement, les péages et les coûts connexes engagés dans l'exercice de leurs activités, sont souvent éligibles à des déductions. Ces frais ne sont pas admissibles à des déductions si vous vous rendez à votre lieu de travail.
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