Les impôts étant dus dans moins d'un mois, nous avons pensé vous donner quelques derniers conseils. Si vous n'avez pas encore déclaré vos impôts, voici quelques conseils sur ce que vous pouvez et ne pouvez pas déduire.
Les entreprises moins traditionnelles comme l'immobilier, le travail indépendant ou les chauffeurs de covoiturage peuvent bénéficier de déductions uniques sur lesquelles elles pourraient également tirer parti. L'essentiel est de maximiser les déductions tout en minimisant l'exposition fiscale.
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Pour de nombreuses personnes, le problème réside dans le fait qu'elles ne savent pas à quelles déductions elles ont droit. Il se peut également qu'ils ne sachent pas exactement comment les prendre. Nous examinerons certaines déductions courantes et des recommandations générales sur la manière d'en tirer parti.
Il est important de noter que vous devriez consulter votre conseiller fiscal ou votre CPA pour toute question concernant votre situation fiscale spécifique.
Déductions fiscales communes pour 2025 #1 : Déductions immobilières
Vous serez probablement soumis à l'impôt foncier si vous êtes propriétaire d'une propriété fixe, que ce soit en tant que propriétaire, propriétaire foncier ou propriétaire d'un immeuble de bureaux. Dans la plupart des cas, les gouvernements des États et des collectivités locales prélèvent des impôts fonciers en fonction de la valeur de la propriété.
Ces impôts sont généralement déductibles sur les déclarations de revenus fédérales et peuvent alléger votre charge fiscale. Les entrepreneurs devraient se tenir au courant des plafonds associés aux déductions fiscales immobilières en raison de la loi sur les réductions d'impôts et l'emploi de 2017.
Le plafond de cette déduction en 2025 est de 10 000$. Pour les biens immobiliers achetés en 2025, les déductions de l'impôt foncier ne sont autorisées que pour la période pendant laquelle vous êtes propriétaire du bien.
Si vous n'êtes propriétaire d'aucune propriété mais que vous avez payé des impôts fonciers en tant que propriétaire « équitable », vous pourriez être en mesure de déduire les impôts fonciers payés sur cette propriété. Un propriétaire équitable est celui qui bénéficie des avantages économiques et des inconvénients de la propriété.
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Si les hôtes Airbnb payaient des impôts sur une propriété donnée, ils pouvaient déduire le pourcentage de l'espace utilisé à des fins de location sur l'annexe E de leurs déclarations de revenus. La ventilation des impôts personnels peut inclure la possibilité de déduire la partie restante de l'impôt foncier payé sur l'annexe A.
Déductions fiscales communes pour 2025 #1 : Déductions pour le bureau à domicile
Ces dernières années, de nombreuses entreprises ont autorisé des horaires de travail à distance ou hybrides. Si vous faites partie des milliers de personnes qui ont transformé une pièce de leur maison en bureau, vous pouvez choisir déduction pour bureau à domicile.
Les personnes travaillant à partir d'un bureau à domicile dédié uniquement à leur activité peuvent déduire une partie de leurs dépenses domestiques. Vous pouvez bénéficier d'une déduction de 5$ le pied carré pour chaque pied carré de leur maison utilisé à des fins commerciales, jusqu'à 300 pieds carrés.
Vous pouvez également suivre les dépenses de votre maison, telles que les taxes foncières, les réparations, l'entretien, etc., et déduire une partie de ces dépenses. Les dépenses qui ne profitent qu'au bureau à domicile sont déductibles à 100 % en tant que dépenses professionnelles.
Déductions fiscales communes pour 2025 #2 : Déductions pour les propriétaires uniques
Les entreprises créées en tant qu'entreprises individuelles sont faciles à créer et à gérer. La seule chose qu'un propriétaire unique doit faire pour commencer à travailler est de commencer à travailler. Malgré sa structure simple, il présente certains inconvénients.
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D'une part, l'individu est responsable des problèmes commerciaux au lieu de bénéficier de la protection d'une entreprise. De plus, le propriétaire unique paie des impôts au taux de revenu personnel.
En outre, le propriétaire unique doit payer des impôts supplémentaires sur le travail indépendant, tels que la sécurité sociale et l'assurance-maladie. La Tax Cuts and Jobs Act de 2017 permet une déduction sur les revenus des entreprises afin de réduire la charge fiscale.
Cette déduction peut aller jusqu'à 20 % après déduction des dépenses professionnelles en fonction de la nature de l'entreprise et du revenu imposable. L'un des avantages d'être indépendant est que vous n'avez qu'à produire une seule déclaration. Vous n'aurez pas à produire des déclarations personnelles et professionnelles distinctes.
Déductions fiscales communes pour 2025 #3 : Déductions pour les entrepreneurs indépendants
Qu'il s'agisse d'une entreprise individuelle ou d'une société, les entrepreneurs indépendants doivent suivre les directives fiscales appropriées. Les déductions pour les propriétaires uniques sont décrites ci-dessus. Pour d'autres, cela dépendra du fait que l'entreprise soit créée en tant que société, LLC ou partenariat.
Si vous embauchez des entrepreneurs indépendants, il est suggéré de leur demander de remplir un formulaire W-9 afin de vous assurer que vous disposez des informations nécessaires pour émettre un 1099 à la fin de l'année. Vous pouvez déduire les paiements versés à des entrepreneurs indépendants de différentes manières selon la nature des travaux.
Connexe : Les 5 meilleurs conseils à connaître pour les entrepreneurs indépendants
Cela peut inclure différentes lignes de votre annexe C ou de votre annexe E. Par exemple, vous pouvez déduire les paiements faits à un comptable à la ligne 17 de votre annexe C et les paiements qui ont été faits à un graphiste à la ligne 11.
Déductions fiscales communes pour 2025 #4 : Déductions pour les repas et les indemnités journalières
Le taux d'indemnité journalière est un montant fixe versé à un employé ou à une personne pour compenser les dépenses engagées lors d'un voyage d'affaires. Ceci est utilisé plutôt que de suivre les dépenses spécifiques ou réelles engagées.
Pour les employés des entreprises, l'indemnité journalière peut inclure les repas, l'hébergement et les frais accessoires. Pour les propriétaires uniques et les travailleurs indépendants, l'indemnité journalière s'applique uniquement aux frais de repas et aux frais accessoires, et non aux frais de voyage tels que l'hébergement.
Cela signifie que vous devez toujours tenir des registres pour ces autres dépenses. Il convient également de noter que le taux journalier doit être multiplié par 50 % pour chaque jour. Une exception serait le cas des jours de voyage réels où l'indemnité journalière peut être multipliée par 75 % du taux.
L'indemnité journalière pour les propriétaires uniques et les travailleurs indépendants varie en fonction de l'endroit et parfois du secteur d'activité. Par exemple, au moment de la rédaction de cet article, l'indemnité journalière standard pour la plupart des États est de 166$ pour 2025. L'indemnité journalière peut être beaucoup plus élevée pour les domaines où les coûts sont élevés, tels que 337$ pour New York, 412$ pour San Francisco, et 337$ pour Washington, D.C..
Déductions fiscales communes pour 2025 #5 : Déductions pour le kilométrage
Le L'IRS propose un taux de déduction kilométrique pour les entreprises et les personnes qui utilisent leur véhicule pour leur travail. Pour les particuliers tels que les indépendants, les conducteurs de covoiturage et les propriétaires uniques, le taux de kilométrage standard de l'IRS peut être plus facile à utiliser que le suivi de toutes les dépenses associées à votre voiture.
Connexe : Guide fiscal du covoiturage : ce que vous devez savoir pour 2025
Le Taux de kilométrage standard 2025 est de 79 cents par mile.
Déductions non autorisées
Bien que de nombreuses déductions soient disponibles pour les entrepreneurs, l'IRS n'autorise pas certaines dépenses en tant que déductions. Par exemple, les dépenses illégales, les amendes, les pénalités imposées à une agence gouvernementale, les dépenses de lobbying et certains actifs commerciaux tels que les voitures ou l'équipement ne sont pas déductibles.
Diverses déductions sont disponibles pour ceux qui travaillent en dehors de la relation employeur-employé plus traditionnelle. Nous vous recommandons de consulter votre conseiller fiscal ou votre CPA pour vous assurer du respect de toutes les exigences fiscales applicables.
Conclusion
Que vous soyez une entreprise à l'échelle d'une entreprise ou petites entreprises ayant besoin de suivre le kilométrage de leur équipe, l'utilisation d'une application de suivi automatique du kilométrage vous permettra d'économiser des milliers de dollars et d'innombrables heures de travail.
La meilleure façon de suivre et de gérer automatiquement votre kilométrage déductible est d'utiliser un application de suivi automatique du kilométrage comme TripLog. Téléchargez l'application sur iOS et Android, ou programmez une démonstration Web gratuite en direct dès aujourd'hui.
