Dans le industrie de la construction, de nombreuses règles de l'IRS autorisent des déductions fiscales que l'on peut exploiter pour économiser sur les dépenses professionnelles. En outre, il existe des crédits d'impôt que vous pouvez demander et qui permettent de couvrir certains de vos frais de formation et de formation continue nécessaires.
Cela dit, plongeons dans le vif du sujet et découvrons les nombreuses façons dont vous pouvez économiser sur les déductions, les crédits et les allégements fiscaux si vous travaillez dans le secteur de la construction, en commençant par les plus connues et en terminant par les déductions fiscales les plus négligées pour les entreprises de construction.
Éléments de déduction courants
Déductions fiscales liées au kilométrage
L'essence est l'un des facteurs les plus coûteux lorsqu'il s'agit de frais déductibles. La distance entre votre domicile et votre lieu de travail en voiture correspond à la distance parcourue par votre entreprise en miles.
Cela signifie que vous pouvez déduire 65,5 cents par mile professionnel en 2023 en utilisant le Taux de kilométrage standard de l'IRS. Gardez une trace de tous les dossiers, factures et reçus que vous recevez, ou commencez simplement à utiliser une application de comptabilité virtuelle telle que TripLog pour simplifier davantage le processus.
Déductions fiscales liées aux outils achetés et (ou) encourus au cours d'une période d'un an
Dépenses relatives aux véhicules
Sachez que les frais de véhicule déductibles fiscalement ne s'appliquent qu'aux véhicules utilisés à des fins professionnelles, bien que la loi ne précise pas clairement s'il doit s'agir du véhicule de votre entreprise ou du vôtre. Si vous décidez de ne pas demander la déduction kilométrique standard, vous pourriez avoir droit au remboursement de vos frais de véhicule réels. Les dépenses couvrent presque tout sauf les dommages au véhicule, peu importe qui a réellement causé les dommages au véhicule.
Publicité
De nombreuses entreprises de construction demandent ou ordonnent carrément à leurs employés de faire de la publicité pour la marque. Même si vous êtes pro-créatif et que vous souhaitez vous engager vous-même dans la promotion du nom de la marque, vous pourriez avoir droit à une déduction fiscale pour tout le marketing ou la publicité de votre entreprise.
Petits outils
La loi concernant la définition des petits outils est assez universelle dans la plupart des pays. En outre, de nombreuses législations modernes utilisent des termes plus sophistiqués et divisent cette catégorie en deux segments distincts : les outils à main et les outils électriques, qui sont tous deux déductibles d'impôts dans la période d'un an suivant leur achat et/ou leur utilisation.
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Le terme « outil à main » désigne généralement des outils tels que les tournevis, les truelles, les couteaux, les pinces à sertir, les brosses et les pinces. En fait, les listes ne sont généralement pas fermées, de sorte que tout outil similaire qui pourrait être portable appartient à la même catégorie. En outre, certains pays incluent également la catégorie des outils généraux généralement utilisés dans ce domaine de travail, tels que les pelles ou les marteaux.
Aujourd'hui, la situation des outils électriques est légèrement différente, principalement parce qu'il est difficile de les différencier des machines-outils (machinerie lourde) en raison de leur nature similaire. Par définition, les outils électriques sont des outils qui nécessitent du carburant, de l'air comprimé, de l'énergie hydraulique ou de l'électricité. Cette catégorie comprend les scies, les perceuses, les marteaux, les couteaux et les mélangeurs.
Déductions fiscales liées aux outils achetés et/ou utilisés sur une période de plus d'un an
Mélangeurs à ciment, compresseurs et échelles
La plupart des pays n'incluent pas les bétonnières, les compresseurs et les échelles dans les machines lourdes, principalement parce qu'ils coûtent plus cher et sont spécialement conçus pour durer plus longtemps (durabilité accrue et durée de vie prévue).
Cela dit, vous n'êtes pas lié par un délai d'un an après la hausse des impôts.
- Dans le pire des cas, vous aurez au moins 18 mois
- Dans la plupart des cas, deux à trois ans
- Dans le meilleur des cas, il n'y a aucune limite de temps
Bâtiments
Il n'est pas rare qu'un ouvrier du bâtiment prête ses propres bâtiments pour les besoins de l'entreprise de construction. Par exemple, si le site vient d'être aménagé et qu'une réserve de petits outils arrive, vous pouvez prêter votre propre cabanon ou un garage à des fins d'entreposage jusqu'à ce qu'une unité de stockage spécialisée soit construite.
Dans tous les autres cas, si un bâtiment que vous possédez est utilisé par l'entreprise pour les travaux qu'elle exploite, vous êtes autorisé à réduire les impôts sur la superficie du bâtiment utilisé (par exemple, l'entreprise utilise votre garage pendant 3 mois, vous n'aurez pas à payer d'impôts pendant cette période).
Autres machines lourdes
Chaque pays dispose d'une vaste liste d'autres machines lourdes qui ne sont ni répertoriées ni fermées. Cela signifie que chaque nouvelle technologie qui émerge sur le marché et qui n'entre pas dans la catégorie des petits outils est immédiatement transférée dans la catégorie des autres machines lourdes.
Vêtements spécialisés
Casques de sécurité, bottes de sécurité et ceintures à outils
Les casques de sécurité, les bottes de sécurité et les ceintures à outils sont généralement acceptés comme vêtements spécialisés pour les travailleurs de la construction. Si vous les avez achetés, ou mieux encore, chaque fois que vous les avez achetés pour votre propre compte, vous pouvez demander à votre employeur de vous rembourser.
Si votre employeur refuse de vous rembourser la totalité du montant, vous pouvez bénéficier d'une réduction d'impôt sur le montant qui vous manque.
Uniformes spéciaux
L'histoire des uniformes spéciaux est légèrement différente de celle de la catégorie précédente car il s'agit généralement d'uniformes émis par l'entreprise qui ont été spécialement commandés et testés par des professionnels opérant sous l'aile (ou sous contrat) de l'entreprise pour laquelle vous travaillez.
Dans pratiquement tous les scénarios possibles, vous n'êtes pas tenu de payer pour ces uniformes car ils sont nécessaires et doivent à leur tour être fournis par votre employeur. D'un autre côté, si vous finissez par les payer, vous pouvez soit demander un remboursement, soit une déduction fiscale du montant que vous avez payé.
Frais déductibles
Frais de scolarité, abonnements à des revues techniques, adhésions et frais de licence
En gros, chaque cours que vous avez suivi cette année, chaque abonnement que vous avez payé, chaque adhésion axée sur la communauté technique et chaque licence que vous avez payée et qui était nécessaire à votre entreprise de construction peuvent faire l'objet d'une déduction fiscale.
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Déductions/crédits d'impôt oubliés
Crédits d'impôt
Les travailleurs de la construction sont parfois tenus de suivre la formation requise pour travailler ou peuvent simplement opter pour un programme de poursuite d'études afin d'acquérir des compétences professionnelles plus poussées. Pour vos frais d'études ordinaires (obligatoires) et nécessaires (facultatifs), vous pourriez avoir droit à un crédit d'impôt, ce qui réduira également votre fardeau fiscal.
- L'American Opportunity Credit (jusqu'à 2 500$)
- Crédit d'apprentissage à vie (jusqu'à 2 000$)
Toutefois, si vous faites une demande de crédit d'impôt pour études, vous n'aurez plus le droit de demander des déductions pour frais de scolarité et les frais connexes.
Programmes de formation continue/de certification
En tant que travailleur indépendant du bâtiment, vous pouvez déduire les frais de formation continue de votre carrière actuelle qui ne sont pas ordinaires (dépenses habituelles) mais nécessaires (pas indispensables). Si le programme est conçu pour permettre une transition vers d'autres carrières, le coût du programme ne sera plus déductible. Cependant, n'oubliez pas que vous pourriez éventuellement déduire ces frais dans le cadre de la déduction des frais de scolarité dont il a été question plus haut.
Intérêts sur les fonds empruntés
Que vous obteniez ou non un prêt auprès de la banque ou de votre famille, de vos proches ou de vos amis, si vous utilisez les fonds empruntés pour acheter de nouveaux équipements de construction ou à toute autre fin commerciale, vos intérêts annuels sont déductibles sur votre annexe C. Cependant, il est impératif que vous vous assuriez que les fonds sont utilisés strictement à des fins commerciales.
Autres petites déductions
- Services juridiques et professionnels
- Assurance maladie
- Main d'œuvre sous-traitée
- Cotisations syndicales
- Papeterie, crayons, etc.
- Une partie des frais liés au chargeur de votre téléphone, à votre téléavertisseur et à votre téléphone portable est liée à une utilisation professionnelle
- Les frais de déplacement entre les sites de travail ou d'un chantier à un magasin pour des courses liées au travail, y compris les frais de stationnement et les péages, les frais de carburant, etc. Une application de suivi du kilométrage comme Cartogramme de voyage peut être un outil efficace pour suivre tous ces frais de voyage
En tant que travailleur indépendant de la construction, vous pouvez économiser sur les coûts importants de l'entreprise sous forme de crédits d'impôt ou de déductions pour réduire votre charge fiscale chaque année. Il est très important que tous les propriétaires d'entreprises de construction indépendants soient conscients de toutes les économies et de tous les crédits potentiels qui peuvent être mis à profit chaque année pour maximiser leurs résultats.
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