Si vous utilisez votre véhicule personnel pour le travail et pour votre employeur vous paie moins que le taux de kilométrage du HMRC, vous pourrez peut-être réclamer ce que l'on appelle Allégement de l'indemnité kilométrique, ou MAR.
Essentiellement, vous pouvez demander un allégement fiscal pour la partie que vous n'avez pas récupérée dans les situations où votre employeur vous paie moins que le taux HMRC pour vos miles professionnels.
Gardez à l'esprit que vous ne recevez pas la totalité de l'écart en espèces, vous ne bénéficiez que de l'allégement fiscal correspondant. Plus d'informations sur ce que cela signifie exactement plus tard.
Points clés de l'allègement des allocations kilométriques du HMRC
- Vous ne pouvez demander une exonération de l'indemnité kilométrique que si votre employeur paie moins que le taux de kilométrage du HMRC.
- Vous ne bénéficiez d'un allégement fiscal que sur le différence, et non le kilométrage total.
- Cela s'applique aux employés qui utilisent leur véhicule personnel pour le travail.
- Vous pouvez faire une demande pour l'année d'imposition en cours, ainsi que pour les 4 années précédentes.
- Vous aurez besoin d'un carnet de kilométrage clair pour étayer votre réclamation.
Qu'est-ce que l'allègement de l'indemnité kilométrique ?
L'allègement de l'indemnité kilométrique est une forme d'allégement fiscal pour les employés qui utilisent leur véhicule personnel pour le travail mais qui ne sont pas remboursés par leur employeur au Taux de kilométrage HMRC.
Il est important de noter que le taux de kilométrage du HMRC est pas ce que les employeurs sont tenus de payer à leurs employés.
De nombreuses entreprises utilisent ce taux parce qu'il est simple, largement accepté et qu'il n'entraîne aucun problème de sur-remboursement ou de sous-remboursement, mais elles n'y sont pas obligées. Ils peuvent payer moins cher, plus cher ou utiliser une méthode complètement différente, mais cela peut entraîner des complications supplémentaires.
La raison pour laquelle le taux HMRC est important, cependant, c'est parce qu'il s'agit de la référence utilisée par le HMRC pour déterminer la part de votre kilométrage éligible à un allégement fiscal.
Qui est éligible à l'allègement de l'indemnité de kilométrage
Pour être éligible au MAR, vous devez remplir quelques conditions.
Vous devez être un salarié et non un travailleur indépendant. Vous devez utiliser votre propre véhicule pour le travail et votre employeur doit vous payer un montant inférieur au taux de kilométrage du HMRC pour votre kilométrage professionnel.
Quels sont les taux de kilométrage actuels du HMRC ?
Voici les taux HMRC actuels :
- Voitures et camionnettes : 45 pence par mile pour les 10 000 premiers miles, puis 25 pence par la suite
- Motocyclettes : 24 pence par mile
- Vélos : 20 pence par mile
Ce sont les chiffres utilisés pour calculer le montant de l'allègement que vous pouvez demander.
Comment fonctionne l'allégement des allocations kilométriques du HMRC
Tout d'abord, additionnez tous vos kilomètres liés au travail pour l'année et multipliez vos miles par le taux HMRC. Comparez ensuite ce chiffre à ce que votre employeur vous a réellement remboursé.
Vous pouvez demander un allégement fiscal sur la différence entre ces deux chiffres. Voici un exemple :
Supposons que vous ayez parcouru 1 000 miles professionnels en un an.
Ce que vous auriez obtenu si le taux HMRC avait été utilisé : 1 000 * 0,45£ = 450£
Si l'employeur vous a payé 300£ cela se traduirait plutôt par un montant non remboursé de 150£.
Maintenant, tu ne comprends pas ça 150£ sur vos impôts. Au lieu de cela, vous obtenez allégement fiscal là-dessus 150£. Donc, si vous êtes un contribuable au taux de base, vous récupérerez 20 % de ce montant, ce qui reviendrait à 30£.
Explication du montant que vous récupérez réellement
Comme nous venons de le dire, le MAR réduit le montant de vos revenus qui est imposé. Il ne vous rembourse pas la totalité de la différence, et le montant que vous récupérerez dépend de votre tranche d'imposition.
Si vous êtes éligible au tarif de base, vous bénéficiez de 20 % du manque à gagner. Si vous êtes admissible au taux le plus élevé, vous obtenez 40 %, et ainsi de suite.
Si nous devions développer l'exemple ci-dessus, si vous tombiez dans la fourchette de taux supérieure de 40 %, vous obtiendriez 60£ retour (40 % de 150£).
Pensez-y de cette façon : le HMRC considère ce déficit comme un revenu sur lequel vous n'auriez pas dû être imposé. Ainsi, au lieu de vous payer le montant total, ils remboursent l'impôt que vous avez payé dessus.
C'est pourquoi on parle d'allégement fiscal et non de remboursement.
Comment faire une demande d'allègement de l'indemnité de kilométrage
Il existe deux manières principales de le faire.
Option 1 : Auto-évaluation
Si vous déposez déjà un Déclaration de revenus par auto-évaluation, vous pouvez y inclure votre réclamation.
Option 2 : formulaire P87
Si vous ne produisez pas de déclaration de revenus, vous pouvez demander le MAR en utilisant le formulaire P87. Toutefois, si le montant total de votre demande annuelle de remboursement de frais de travail est supérieur à 2 500£, vous devrez utiliser l'auto-évaluation.
Vous pouvez également faire une demande pour l'année d'imposition en cours et les 4 années d'imposition précédentes, à condition de disposer des dossiers.
Les dossiers que vous devez conserver
Pour demander l'allègement de l'indemnité de kilométrage, vous devez tenir un carnet de kilométrage approprié contenant les informations suivantes :
- La date de chaque voyage
- Où a commencé votre voyage
- Pourquoi avez-vous fait ce voyage
- Combien de kilomètres avez-vous parcourus
Plus vos dossiers sont propres, plus votre réclamation sera facile. De plus, avec Numérisation de la fiscalité à l'heure actuelle, vous aurez besoin que ces dossiers soient numériques.
La meilleure façon de suivre votre kilométrage est d'utiliser un application de suivi automatique du kilométrage comme TripLog. TripLog lance le suivi lorsque vous commencez à conduire, s'arrête lorsque vous vous arrêtez et capture automatiquement toutes les informations nécessaires. Il peut même classer automatiquement vos voyages en tant que voyages professionnels ou personnels !
Remarque finale : si vous utilisez le taux de kilométrage HMRC, vous ne pouvez généralement pas réclamer séparément des éléments tels que le carburant, les réparations, l'assurance, la taxe routière ou le contrôle technique. Le taux de kilométrage est destiné à les couvrir.
FAQ sur l'allègement des indemnités de kilométrage
Est-ce que je vais récupérer le montant total du kilométrage ?
Non. Vous ne bénéficiez d'un allégement fiscal que sur la différence. Vous ne recevrez pas le montant total.
Puis-je faire une réclamation si mon employeur ne paie rien ?
Oui Dans ce cas, vous pouvez demander une indemnisation sur la base du kilométrage total parcouru par le HMRC.
Puis-je faire une demande pour les années précédentes ?
Oui, vous pouvez revenir en arrière jusqu'à 4 ans.
Les trajets domicile-travail sont-ils importants ?
Les trajets réguliers vers votre lieu de travail ne sont pas éligibles.
Explication de l'allègement de l'indemnité kilométrique - En conclusion
L'allègement de l'indemnité kilométrique est essentiellement un moyen pour les employés de récupérer une partie des coûts lorsqu'un employeur ne couvre pas entièrement leur kilométrage. Une fois que vous avez compris comment fonctionne le calcul, l'essentiel est de tenir de bons registres.
Une application de suivi du kilométrage facilite grandement les choses, et vos dossiers fiscaux devront de toute façon être numériques dès maintenant. Vous pouvez télécharger TripLog sur iOS ou Android et commencez à suivre des miles automatiques illimités gratuitement dès aujourd'hui !
