Que vous exploitiez une entreprise de camionnage sous votre propre autorité ou que vous louiez auprès d'un transporteur de camionnage, la plupart des dépenses engagées dans le cadre de l'exploitation de votre entreprise de camionnage commercial sont déductibles d'impôt. Essentiellement, une déduction fiscale est qualifiée de dépenses liées au travail qui réduisent de manière significative votre revenu annuel déclaré et donc votre obligation fiscale.
En tant que chauffeur qui conduit un camion commercial ou qui possède une entreprise de camionnage, vous engagez de nombreuses dépenses quotidiennement. En fait, le secteur du camionnage entraîne des dépenses inhabituellement élevées et importantes par rapport à de nombreuses autres industries. C'est pourquoi IRS offre à l'industrie plusieurs déductions fiscales dont les propriétaires/exploitants d'entreprises de camionnage devraient tirer parti.
Exigences relatives aux déductions fiscales
Avant de pouvoir prétendre à des déductions fiscales en tant que chauffeur de camion, l'Internal Revenue Service (IRS) exige que vous ayez un « domicile fiscal ». Votre domicile fiscal est considéré comme votre lieu d'activité habituel ou votre point de départ habituel pour vos voyages. Si vous n'avez pas d'établissement régulier, votre domicile fiscal peut se trouver là où vous travaillez.
C'est ce que l'on appelle le fait d'être « itinérant ». En dehors de cela, vous devriez également avoir une adresse qui sera incluse dans votre déclaration de revenus. Il s'agit généralement de l'adresse à laquelle vous recevrez en permanence votre courrier et des mises à jour sur les déductions fiscales. En particulier, cette adresse pourrait être le siège de votre entreprise et le développement de votre résidence particulière.
Bref, vous n'aurez pas droit à des déductions fiscales sur les frais professionnels et de voyage si vous n'avez pas votre « domicile fiscal ».
Déclaration d'impôts pour les conducteurs de l'entreprise par rapport au propriétaire-exploitant
Le processus de déclaration de revenus est légèrement différent pour les deux types de propriétaires-exploitants : les indépendants et les entrepreneurs indépendants. Si vous êtes un chauffeur indépendant, vous devriez obtenir votre 1099 émis par votre client.
Les propriétaires-exploitants qui conduisent eux-mêmes utilisent le formulaire 1040 qui contient l'annexe C et qui inclut leurs dépenses professionnelles et leurs revenus. On peut utiliser des déductions standard ou des déductions détaillées, selon ce qui réduit le revenu imposable le plus, étant donné que vous avez tenu des registres détaillés de vos dépenses.
Toutefois, si vous avez des chauffeurs employés, ils doivent être inscrits à la liste de paie et recevoir un formulaire W-2. Si vous êtes un propriétaire-exploitant avec des entrepreneurs indépendants comme chauffeurs, vous devez délivrer un formulaire 1099 à vos conducteurs pour la déclaration de revenus.
Déductions fiscales pour les conducteurs de camions
Voici quelques-unes des dépenses professionnelles courantes que les conducteurs de camions et les propriétaires-exploitants devraient prendre en compte lors du dépôt de leurs demandes de déduction fiscale. Cependant, vous devez être extrêmement attentif aux détails et conserver tous les reçus de vos dépenses et autres documents essentiels au fil des ans. Cela servira de preuve à la IRS fonctionnaires (Internal Revenue Service) en cas de besoin.
Frais de voyage
Cet aspect des déductions fiscales est particulièrement large. Les dépenses engagées par un chauffeur de camion pendant qu'il travaille sur la route sont considérées comme déductibles d'impôt. Certains d'entre eux comprennent le transport vers et depuis les repas ainsi que l'hébergement et d'autres dépenses.
Il couvre également les frais d'affranchissement de tout courrier requis qui sera envoyé par le chauffeur à l'employeur pendant qu'il est en route. Dans cette catégorie, le paiement des péages, ainsi que les frais de stationnement des camions, ne doivent pas non plus être négligés.
Habituellement, il existe différentes manières d'enregistrer ces dépenses. Tout ce que vous avez à faire est de vérifier les exigences de l'IRS de votre État pour plus d'informations. D'autre part, si vous avez déjà conçu une méthode d'allocation standard, vous pouvez ensuite procéder au calcul de vos dépenses quotidiennes pendant que vous êtes sur la route, telles que les repas, l'hébergement et l'indemnité pour frais accessoires à l'aide de taux journaliers situé dans le Publication 1542 de l'IRS.
Associations
En tant que chauffeur de camion ou propriétaire d'une entreprise de camionnage commerciale, vous devez être affilié à un syndicat en particulier ou à d'autres organismes collectifs de camionnage. Il peut être intéressant de noter que les cotisations requises pour être membre de ces groupes sont entièrement déductibles. En outre, l'adhésion volontaire est également couverte par des déductions fiscales si l'employé peut être certifié pour aider dans le domaine de son choix.
Examens médicaux
Comme de nombreux autres travailleurs, les conducteurs de camions sont également tenus de participer à une série de tests et d'examens médicaux. Les conducteurs qui ont été soumis à des examens médicaux avant d'entrer en fonction peuvent également bénéficier de déductions sur les sommes qu'ils ont engagées. Ces déductions sont considérées comme des dépenses professionnelles et non comme des frais médicaux.
Coûts d'entretien des camions
Savez-vous que la plupart des frais d'entretien de votre camion sont déductibles des impôts ? Que vous soyez locataire auprès de l'entreprise, que vous travailliez en tant qu'employé ou que vous soyez propriétaire de votre camion, les dépenses associées à l'entretien et au nettoyage du camion sont déductibles. Certaines de ces choses incluent les vidanges d'huile, les nouveaux pneus, les batteries, les éponges, les réparations de CB, les accessoires et pièces pour camions, les produits de nettoyage et une foule d'autres réparations imprévues.
Frais liés au travail
Lorsqu'il s'agit d'obtenir et de conserver un permis de conduire commercial, les frais engagés sont déductibles des impôts. De plus, les frais engagés pour tout cours ou formation visant à poursuivre vos études tout en travaillant comme chauffeur de camion sont également généralement déductibles.
Les autres frais liés au travail incluent :
- Frais de dépistage des drogues
- Frais de renouvellement du permis de conduire
- Examens physiques du DOT
- Coûts de l'étude sur l'apnée du sommeil
Accès au téléphone et à Internet
L'Internal Revenue Service est bien conscient que les téléphones portables, ainsi que les ordinateurs portables connectés à Internet sans fil, sont nécessaires au bon fonctionnement de nombreux chauffeurs routiers. En outre, il est également largement admis que ces outils sont essentiels pour un usage personnel, même lorsque les conducteurs sont sur la route.
C'est pourquoi les camionneurs ont la possibilité de déduire jusqu'à 50 % du coût des frais d'accès. La totalité des frais engagés lors de l'achat de téléphones portables ou d'ordinateurs portables est également entièrement déductible.
Carburant
Les conducteurs de camions sont autorisés à déduire les frais de carburant qu'ils ont engagés dans le cadre de leurs activités quotidiennes. Ce montant sera remboursé tant qu'il ne dépasse pas le seuil de 100$. Si vous payez plus de 100$ de votre poche à des fins professionnelles, vous pouvez déduire certaines dépenses grâce au taux de kilométrage IRS standard.
Autres frais divers
Les uniformes, les fournitures de bureau, les articles de couchette, les examens de la vue, les lunettes de sécurité et de nombreux autres articles divers sont tous déductibles des impôts. Vous trouverez une liste complète des éléments que vous pouvez déduire de votre travail dans le secteur du camionnage ici et ici.
Additionnel Déductions pour les propriétaires-exploitants
Les propriétaires-exploitants de camions peuvent utiliser les méthodes d'indemnité journalière standard pour demander des déductions fiscales sur les dépenses. Cependant, il est bon d'utiliser la méthode du coût réel et de suivre toutes les dépenses, car les propriétaires-exploitants sont autorisés à déduire les coûts supplémentaires.
En tant que propriétaire-exploitant, vous pouvez déduire les intérêts payés sur le prêt pour l'achat du camion, les éventuels frais de location et les paiements de primes d'assurance pour le camion. Les propriétaires-exploitants peuvent également déduire le coût d'amortissement de leur camion au cours d'une année d'imposition donnée au cours de laquelle il a été détenu et utilisé par votre entreprise de camionnage.
Réclamer vos déductions pour conduite de camion
En général, les conducteurs de camions doivent connaître les règles spécifiques pour demander des déductions. Il est important de prendre note des changements afin de ne manquer aucune opportunité de déduction fiscale ou d'éviter de trop demander des déductions.
Chaque entreprise a en effet son style d'emploi et sa situation fiscale qui lui sont propres, et il en va de même pour le camionnage. Si vous avez d'autres questions ou préoccupations concernant une déduction fiscale particulière qui s'applique à votre situation, n'hésitez pas à demander des conseils financiers à un professionnel de la fiscalité près de chez vous.
