Qu'est-ce qu'une déduction kilométrique ? Ce terme se rapporte essentiellement à remboursement du kilométrage — l'argent que vous êtes légalement en droit de déduire de votre kilométrage total.
À l'heure actuelle, il existe trois catégories principales de déductions kilométriques : les déductions commerciales, médicales et de déménagement, et les organisations caritatives. Dans cet article, nous allons couvrir tout ce que vous devez savoir sur l'IRS déductions pour frais de kilométrage pour raisons médicales.
Quel est le taux de kilométrage médical pour 2025 ?
Le taux de kilométrage médical pour 2025 est de 21 cents par mile.
Déduction pour kilométrage médical 101
Les déductions pour frais médicaux sont le plus souvent liées à vos déplacements chez le médecin, le médecin ou le dentiste. Cette catégorie étant très large, l'IRS s'est assuré de dresser une liste des kilomètres médicaux déductibles (ce qui signifie essentiellement que toutes les visites chez votre médecin ne vous permettent pas de parcourir un certain nombre de kilomètres à la fin de l'année).
À compter du 1er janvier 2025, les taux de kilométrage standard de l'IRS pour les voitures (également les fourgonnettes, les camionnettes ou les camions à panneaux) sont les suivants :
- 70 cents par kilomètre parcouru pour un usage professionnel.
- 21 cents par mile parcouru à des fins médicales.
- 21 cents par mile parcouru à des fins de déplacement (actif, armé)
- 14 cents par mile parcouru au service d'organisations caritatives.
Les frais médicaux déductibles concernent l'assurance maladie qui n'est généralement pas couverte par l'employeur, y compris les primes non couvertes et les primes non remboursées. Ces coûts comprennent le diagnostic, les traitements, la prévention, la guérison ou l'atténuation conformément aux normes de l'IRS.
Compte tenu de tout cela, le montant que vous pourriez économiser grâce à la déduction pour frais médicaux est encore assez important. C'est la raison pour laquelle l'IRS a soumis cette catégorie à limite de revenu brut ajustée (AGI).
Taux de limitation des revenus ajustés
En substance, les frais couverts par la déduction pour kilométrage médical ne peuvent pas dépasser un certain point. Ce « point » correspond essentiellement au pourcentage de votre revenu brut ajusté.
Selon l'âge comme facteur le plus pertinent, il existe deux taux et deux catégories de limites de revenus ajustées.
La première catégorie concerne les personnes occupées âgées de moins de 65 ans, et le seuil est de 7,5 %. L'autre catégorie comprend les personnes âgées de plus de 65 ans, où le seuil est de 10 %.
Comment compter vos miles éligibles
Pour compter vos miles éligibles (miles éligibles à la déduction pour frais médicaux), il vous suffit de les soustraire de ceux accumulés sur l'ensemble du voyage.
Le nombre total de miles que vous accumulez sur une période d'un an représente votre kilométrage total. Même si vous soustrayez les miles « médicaux » ou « éligibles » du trajet total, le kilométrage total s'accumule toujours au fil du temps, ce qui signifie essentiellement que l'un n'est pas barré de l'autre.
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Il y a une autre chose très importante dont vous devez être conscient. Votre kilométrage médical s'accumule également par d'autres moyens : il « s'accumule » lorsque vous vous rendez dans des centres de diagnostic, lorsque vous vous rendez à des séances de thérapie et chaque fois que vous vous rendez pour obtenir (ou même renouveler) votre ordonnance.
Exceptions à ce qui est considéré comme des miles éligibles
Il existe plusieurs exceptions à ces règles. Par exemple, vous n'êtes pas autorisé à bénéficier d'une déduction pour frais médicaux pour des voyages visant à améliorer votre santé en général.
Par exemple, si vous vous sentez parfaitement bien et que vous souhaitez vous rendre chez votre médecin afin de recevoir des injections de vitamines, cela n'augmente pas votre kilométrage médical déductible. Vous n'êtes pas non plus autorisé à inclure le coût des miles que vous avez accumulés dans l'intention d'organiser une thérapie ou un contrôle régulier, sauf si vous l'avez préalablement programmé de quelque manière que ce soit (vocalement, par e-mail ou par téléphone).
La logique qui sous-tend une telle règle est assez simple : il est très difficile de prouver l'intention, c'est pourquoi la loi l'interdit. D'autre part, vous êtes en fait autorisé à inclure les dépenses que vous avez payées pour vous-même ou pour votre conjoint.
Toutefois, dans ce dernier cas, une autre série de règles s'applique. Vous ne pouvez inclure et bénéficier du kilométrage médical déductible des frais que vous avez payés pour votre conjoint que si la personne en question était votre conjoint au moment où ces services ont été dispensés.
Comment éviter les problèmes inutiles liés aux miles qualifiés
De nos jours, la plupart des gens sont multitâches. Les déplacements chez le médecin, sur le lieu de travail et au magasin se font généralement en une seule fois. C'est la première erreur que vous ferez si vous souhaitez compter vos miles éligibles manuellement (sans utiliser d'application).
En substance, le calcul est relativement simple : chaque visite chez le médecin représente un kilométrage pour raisons médicales. Chaque voyage que vous effectuez pour affaires s'ajoute à votre kilométrage professionnel. Tous les autres types de voyages enrichissent votre kilométrage total, mais pas à votre kilométrage déductible.
Afin de garder vos dossiers aussi propres que possible (et de réduire la quantité de travail que vous devez consacrer au processus), deux options s'offrent à vous. Commencez à prendre les transports en commun pour vos déplacements occasionnels ou commencez à utiliser un application de suivi du kilométrage.
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Il existe de nombreux outils de suivi du kilométrage, chacun offrant un ensemble d'avantages différent à un coût différent. TripLog est, selon de nombreux professionnels de divers secteurs (avocats, ouvriers du bâtiment, agents immobiliers, etc.), l'une des applications complètes de suivi du kilométrage les moins chères et les plus rentables du marché.
Frais de transport et déduction du kilométrage pour raisons médicales
Vous pouvez ajouter de nombreux autres éléments à la liste de vos kilomètres médicaux déductibles, dont la plupart concernent le transport personnel vers l'établissement médical. Gardez à l'esprit que la liste suivante ne s'applique même pas du tout à votre kilométrage médical si les soins médicaux que vous receviez n'étaient pas d'une importance vitale (risques mortels et au-delà) :
- Billets de taxi, d'avion, de bus et de train
- Services de transport ambulancier
- Billets de véhicule et dépenses pour un parent obligé de voyager avec un enfant
- Billets de véhicule et frais pour une infirmière et/ou tout autre personnel médical légalement autorisé à prodiguer des traitements
Conduite médicale et déduction du kilométrage pour raisons médicales
Nous avons mentionné le taux AGI, mais le taux de déduction du kilométrage médical est complètement différent. Vous avez droit à 21 cents par mile pour des raisons médicales ou de déménagement.
Derniers mots
Les déductions pour frais médicaux ne doivent pas être ignorées. Ils se cumulent et vous pourriez réaliser des économies importantes chaque année.
Le seul vrai problème est de savoir ce que vous pouvez et ne pouvez pas faire, et quels miles vous pouvez et ne pouvez pas déduire, car la liste est longue. Gardez une trace de chaque kilomètre que vous avez parcouru et restez à l'affût des mises à jour de l'IRS, et vous devriez être prêt à partir.
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